Страховой рынок

Страховой рынок – это особая система организации страховых отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг как товара, формируются предложения и спрос на них. Объективной основой развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства потребность обеспечения бесперебойности этого процесса, выражающаяся в оказании денежной помощи пострадавшим в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий. На страховом рынке происходи формирование и использование страхового фонда для покрытия возникающего ущерба, при этом обеспечиваются коммерческие интересы страховых организаций.

Субъектами страхового рынка являются: страховщики, страхователи, застрахованные и страховые посредники.

Страховщики – это юр лица, имеющие гос лицензию на проведение операций по страхованию и организующие образование и расходование страхового фонда. Это могут быть:

ë государственные страховые компании – это организации, базирующие деятельность на государственной собственности;

ë акционерное страховое общество – страховая компания, основанная на объединении капитала нескольких экономических субъектов.

ë общества взаимного страхования – каждый учредитель общества одновременно выступает страхователем. Эта некоммерч организация не ставит своей целью получение прибыли и образуется исключительно для страхования своих членов, защиты их интересов.

ë страховой пул – это добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств, заключенных от его имени.

Страхователи – это юр и физ лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе договора.

В качестве посредников, выполняющих функции по заключению страховых договоров, могут выступать страховые агенты и брокеры, работающие как промежуточное звено между страхователем и страховщиком.

Страховым агентом может быть физ или юр лицо, которое от имени и по поручению страховой компании занимаются продажей страховых полисов.

Страховым брокером может быть физ или юр лицо, выступающее в роли консультанта страхователя при заключении договора страхования с той или иной компании.

Функционирование страхового рынка основано на определенных принципах организации, обусловленных общими условиями развития и состояния экономики. К таким принципам относят:

ëпринцип демонополизации страхового дела;

ëконкуренция страховых организаций по предоставлению страховых услуг, привлечению страхователей и мобилизации денежных средств в страховые фонды;

ëсвобода выбора для страхователей условий предоставления страховых услуг, форм и объектов страхования;

ëгласность;

ëсотрудничество страховщиков, прежде всего при перестраховании или состраховании особо крупных или опасных рисков.

Финансы страховых организаций: понятие, факторы, обусловливающие особенности организации финансов страховых организаций и суть этих особенностей, источники формирования и использования финансовых ресурсов.

Страхование представляет собой отношения по защите интересов физ и юр лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет ден фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. ТО, страхование предполагает: необходимость формирования денежных фондов, за счет которых осуществляются страховые выплаты; перераспределение средств страховых фондов между субъектами страховых отношений; вероятностный характер страховых выплат.

Финансам страховых организаций присущи наряду с общими для ком и неком организаций принципами организации финансов специфические признаки, обусловленные проявлением сущности страхования.

1.Страховая организация как субъект рынка работает в условиях так называемого «двойного риска»: наряду с тем, который она приняла на себя от страхователей по договору, она несет собственный бизнес-риск, связанный в основном с инвестиционной деятельностью. При реализации этих групп рисков – страхового и инвестиционного – используются различные источники компенсации убытков.

Для того, чтобы обеспечить выполнение обязательств по договорам, страховая организация формирует развернутую систему страховых резервов.

Инвестиционный риск страховой организации гарантируется ее свободными активами, значительную часть которых составляют собственные средства.

2.Между моментом поступления страховой премии (платы за страховую услугу) и страховой выплатой может происходить значительный промежуток времени (в личном страховании - десятилетия), в связи с чем страховая организация получает возможность инвестировать аккумулированную премию, получая инвестиционный доход.

3.Существуют особенности в источниках средств и структуре фин ресурсов страховой организации: специфическим источником средств страховой организации является страховая премия, которая поступает по договору и является привлеченными средствами; в структуре фин ресурсов страховой организации имеют значительный удельный вес страховые резервы.

4.Следствием большой соц значимости страхования жизни является запрет на проведение одной и той же страховой организацией операций по страхованию жизни и иным видам страхования с развитой рыночной экономикой. Цель такого запрета – обеспечение фин устойчивости операций по страхованию жизни, защита интересов страхователя.

5.Страховая организация – одна из немногих участников рынка, осуществляющих предпринимательскую деятельность, в силу заинтересованности в снижении частоты наступления неблагоприятных событий и тяжести их последствий.

К основным источникам финансовых ресурсов страховых организаций относятся:

ëпри создании страховой организации – уставный капитал;

ëв процессе функционирования страховой организации – доходы от страховой деятельности, доходы от инвестирования страховых резервов, прочие доходы.

Фин ресурсы страховых компаний формируются в виде ден доходов, накоплений и поступлений. Ден доходы включают прибыль от страховой деятельности, прибыль от инвестиционной деятельности, прибыль по прочим внереализационным операциям страховой организации. В отличие от других ком орг-й в определении прибыли от страховой деятельности есть особенность. В страховом деле прибыль от страховой деятельности принято называть фин результатом, поскольку он может быть как положительным, так и отрицательным вследствие характера проявления риска во времени. Фин результат определяется путем сопоставления Д и Р, связанных с осуществлением страховой деятельности.

В состав Д от страховой деятельности входят страховые премии, возмещение расходов по рискам, переданным в перестрахование, поступления средств из страховых резервов, комиссионное и брокерское вознаграждение, др. доходы.

Р, связанные с осуществлением страховой деятельности, подразделяются на две группы – Р, связанные с несением страховых обязательств (страховые выплаты, отчисления в резервы, выдача части премий перестраховщику и т.п.), и расходы на ведение дела (затраты страховщика на заключение, ведение и исполнение договоров страхования).

Основным видом доходов страховой организации является страховая премия, которая представляет собой плату за страховую услугу. Страховая премия рассчитывается на основе страхового тарифа – ставки премии с единицы страховой суммы.

Страховая деятельность, связанная с предоставлением страховых услуг, служит фин основой для инвестирования средств страховщиком.

Прочие доходы страховых организаций включают внереализационные доходы, например от оказания консультационных услуг, сдачи имущества в аренду, штрафы, пени, неустойки, полученные по фин-хоз договорам, суммы, полученные в порядке регресса, суммы возврата страховых резервов и др.

Особое место в процессе формирования финансовых ресурсов страховой организации занимают страховые резервы, которые могут выступать как статья доходов или расходов в зависимости от изменения объема обязательств страховой организации или ее потребности в дополнительных ресурсах.

По отдельным видам страхования (в частности, по обяз мед страх-ю, добровольному страх-ю) формируются резервы финансирования предупредительных мероприятий.

Резервы страховой организации имеют различное назначение, но важнейшие из них являются финансовой гарантией обязательств перед страхователями и выражают величину отложенных выплат по состоянию на отчетную дату.

Резерв незаработанной премии формируется в связи с рассроченным характером обязательств страховой организации, поскольку она несет ответственность по договору с момента уплаты страховой премии до момента наступления страхового события или окончания срока страхования. В связи с этим страховая премия не может быть полностью отнесена в доходы страховой организации, часть ее резервируется для предстоящих выплат.

Необходимость формирования резервов убытков обусловлена тем, что их урегулирование, особенно по крупным, сложным рискам, требует времени, вследствие чего сам факт наступления страхового события может относится к одному отчетному периоду, а страховая выплата- к другому.

Резерв заявленных, но не урегулированных убытков формируется для выплат по договорам, по которым страховое событие произошло в течение срока страхования, но по объективным причинам выплата не была осуществлена в том же отчетном периоде.

Резерв произошедших, но незаявленных убытков формируется для финансирования выплат по тем страховым событиям, которые произошли в период действия договора страхования, но о которых не было известно ни страхователю, ни страховой организации.

Стабилизационный резерв является инструментом дополнительного распределения риска во времени: он формируется в благоприятные годы и используется в годы с повышенной убыточностью.

Те страховые организации, которые осуществляют страхование жизни, формируют резерв премий по страхованию жизни.

На величину резервов, которые предназначены для обеспечения страховых выплат, т.е. выступают как фин гарантия выполнения обязательств страх-й орг-ции в отношении страхователей. Уменьшается ее налогооблагаемая база.

К накоплениям как видам фин ресурсов страх-х организаций относятся амортизация, средства фин фондов, созданных за счет прибыли в предыдущие годы. Поступления формируются в порядке перераспределения финансовых ресурсов (от материнской компании, в рамках холдинга или фин-пром группы и т.п.).

В процессе управления финансами страх-й орг-и большое внимание уделяется таким факторам, как установление обоснованного размера платы за страховую услугу; формирование адекватных обстоятельствам страховых резервов; проведение эффективной инвестиционной политики, отвечающей требованиям диверсификации, ликвидности, доходности и возвратности; передача риской в перестрахование.

Направления использования финансовых ресурсов страховых организаций определяются орг-прав формой их функционирования и включают:

1. уплату налогов и др обяз платежей в бюдж систему РФ;

2. расчеты с фин-кред учреждениями (например, уплату % и погашение кредита на покрытие расходов капитального характеры);

3. формирование за счет прибыли резервного фонда в соответствии с действующим законодательством;

4. рост уставного капитала;

5. инвестирование свободных финансовых ресурсов;

6. материальное поощрение сотрудников организации;

7. распределение прибыли между акционерами (пайщиками) страховой организации и т.п.

При этом использование фин ресурсов должно осуществляться с учетом необходимости соблюдения устанавливаемых в норм-прав актах РФ требований к фин устойчивости и платежеспособности страховых организаций.