Еждународные расчетные отношениЯ

‚нешнеэкономический оборот сопровождаетсЯ движением денежных средств между странами, которое осуществлЯетсЯ посредством проведениЯ международных расчетов.

Њеждународные расчеты С это система регулированиЯ платежей по денежным требованиЯм и обЯзательствам, возникающим между государствами, а также юридическими и физическими лицами, ЯвлЯющимисЯ резидентами разных стран. Ћни включают расчеты по экспорту-импорту товаров, расчеты за услуги и по неторговым операциЯм (свЯзанные с обслуживанием культурных программ, содержанием посольств, представительств, с туризмом и др.), расчеты по обслуживанию кредитных операций, займов (движениЯ капитала) и т.д.

Њеждународные расчеты обладают спецификой, отличающей их от расчетов, осуществлЯемых во внутриэкономическом обороте стран. ђассмотрим наиболее существенные особенности.

ЏорЯдок международных расчетов. ‘ одной стороны, он регулируетсЯ национальными законодательствами тех стран, где находЯтсЯ участники расчетов, банковскими традициЯми, а также условиЯми внешнеэкономических контрактов, заключаемых между плательщиками и получателЯми средств; с другой стороны, существуют международные унификацированные правила и обычаи организации расчетов во внешнеэкономическом обороте.

ЊеждународнаЯ унификациЯ расчетов осуществлЯетсЯ посредством подготовки и подписаниЯ международных документов, в которых определЯютсЯ общие правила международных расчетов (например, †еневскаЯ конвенциЯ о …динообразном законе о переводном и простом векселе (1930 г.), ЉонвенциЯ ЋЋЌ о международных простых и переводных векселЯх (1988 г.) и т.д.), а также путем внедрениЯ Њеждународной ’орговой Џалатой в практику международных расчетов унифицированных правил и обычаев делового оборота (“нифицированные правила и обычаи длЯ документарных аккредитивов, “нифицированные правила по инкассо и др.). Њеждународные правила носЯт в основном рекомендательный характер, так как содержатсЯ по большей части в разработках и унификациЯх, издаваемых международными организациЯми. ќти разработки не имеют юридической силы, их положениЯ используютсЯ при проведении расчетов по конкретной внешнеэкономической сделке только при согласии участников расчетов.

„лЯ осуществлениЯ международных расчетов обычно используетсЯ свободно конвертируемаЯ валюта наиболее развитых стран, так как участники расчетов, как правило, не имеют общего платежного средства.

Њеждународные расчеты проводЯтсЯ главным образом через прЯмые корреспондентские счета банков. ќти счета подразделЯютсЯ на два вида: "‹оро" (счета банков-корреспондентов, открытые в данном банке) и "Ќостро" (счета данного банка в банках-корреспондентах), на них отражаютсЯ платежи, которые банки осуществлЯют по поручению друг друга. ‘чет "‹оро" одного банка одновременно ЯвлЯетсЯ счетом "Ќостро" длЯ банка, ЯвлЯющегосЯ его корреспондентом, и наоборот. „лЯ проведениЯ расчетов банки держат на корреспондентских счетах необходимую сумму средств в валютах, которые используютсЯ длЯ расчетов.

Њеждународные расчеты носЯт, как правило, документарный характер, то есть осуществлЯютсЯ по предъЯвлении документов, удостоверЯющих факт перевозки товаров, их оценку, страховку и т.д.

„лЯ проведениЯ расчетов могут быть использованы два вида документов С коммерческие (торговые) и финансовые (платежные). Љ финансовым документам относЯтсЯ простой вексель, тратта, чек, долговаЯ расписка и другие документы, в которых выражено денежное требование. Љ коммерческим документам относЯтсЯ транспортные, складские, страховые и другие документы, принЯтые в международном и национальном торговом обороте, С счета-фактуры, коносаменты, накладные, складские свидетельства и т.д. Ћсновным коммерческим документом, применЯемым в международных расчетах, ЯвлЯетсЯ счет-фактура (коммерческий счет).

‚алюта цены может не совпадать с валютой платежа: внешнеторговый контракт может быть заключен в одной валюте, а платеж осуществлЯтьсЯ в другой валюте или товарной форме.

‚ международных расчетах широко используютсЯ различного рода банковские гарантии, а также гарантии и поручительства крупных фирм или государственных организаций, целью которых ЯвлЯетсЯ дополнительное обеспечение обЯзательств плательщика. Ќеобходимость дополнительных гарантий обусловлена тем, что при заключении международного контракта трудно предусмотреть и учесть все особенности поставки товаров, оказаниЯ услуг или совершениЯ платежей. …сли же платежные обЯзательства по контракту не будут своевременно исполнены, рассмотрение претензий в арбитраже или суде займет много времени (до нескольких месЯцев или даже лет) и повлечет за собой значительные издержки.

‚алютно-финансовые и платежные условиЯ внешнеэкономических сделок. Љак уже отмечалось, проведение международных расчетов по экспорту-импорту товаров и услуг нарЯду с международными правилами и обычаЯми и национальными законодательствами регулируетсЯ внешнеторговыми контрактами. ‚ частности, на своевременность и скорость получениЯ платежа, его сумму и стоимость расчетов длЯ контрагентов сделки большое влиЯние оказывают валютно-финансовые и платежные условиЯ контракта, в которых конкретизируютсЯ общие принципы расчетов, установленные международными соглашениЯми и правилами.

Џри определении валютно-финансовых и платежных условий внешнеторгового контракта учитывают страновые риски, наличие таможенных ограничений, конъюнктуру соответствующего товарного рынка и валютных рынков, наличие межправительственных соглашений, содержащих положениЯ по валютно-финансовым вопросам, нормы национального валютного законодательства стран участников расчетов, сложившиесЯ правила и обычаи международных расчетов и другие факторы.

‚алютные условиЯ включают определение валюты цены, валюты платежа, курса пересчета валюты цены в валюту платежа (в случае их несовпадениЯ), а также оговорки, защищающие стороны от валютных рисков. ‚ условиЯх плавающих валютных курсов валютные условиЯ контракта во многом предопределЯют эффективность внешнеэкономической сделки.

‚алюта цены С это валюта, в которой определЯетсЯ цена продаваемых товаров. €нтересы участников сторон при выборе валюты цены не совпадают: длЯ экспортера более выгодно использовать валюту, курс которой имеет тенденцию к повышению, а длЯ импортера С валюту, курс которой снижаетсЯ. Ћбычно валюту цены предлагает экспортер, и если импортер настаивает на ее изменении, то экспортер вправе требовать ответных уступок (например, в отношении цены товаров).

„лЯ снижениЯ валютных рисков в качестве валюты цены, как правило, используютсЯ наиболее устойчивые национальные валюты развитых стран или коллективные валюты (‘„ђ, евро). Љроме того, в этих целЯх возможно выражение цены товаров в нескольких валютах (корзине валют).

‚алюта платежа С это валюта, в которой осуществлЯетсЯ расчет между экспортером и импортером. ‚алюта платежа может отличатьсЯ от валюты цены, это особенно характерно длЯ расчетов с развивающимисЯ странами, а также при осуществлении расчетов по валютному клирингу.

‚о внешнеторговом обороте с развитыми странами в качестве валюты платежа часто используютсЯ национальные валюты этих стран, если они ЯвлЯютсЯ свободно конвертируемыми. ‚ случае если валюта страны импортера не ЯвлЯетсЯ свободно конвертируемой, в качестве валюты платежа обычно используютсЯ резервные валюты. Џри валютном клиринге валюта платежа совпадает с валютой клирингового соглашениЯ.

Љурс пересчета валюты цены в валюту платежа определЯетсЯ участниками расчетов путем согласованиЯ и фиксации в договоре условий пересчета. ‚ контракте указывают дату пересчета (день платежа или предшествующий день); вид курса (текущий рыночный, курс телеграфного перевода или другой); валютный рынок, котировки которого будут использоватьсЯ длЯ расчета курса. Џри снижении курса валюты цены потери несет экспортер, так как он получит меньшую сумму в валюте платежа; при повышении курса валюты цены потери несет импортер, поскольку он вынужден заплатить большую сумму в валюте платежа.

Ћговорки, защищающие стороны от валютных рисков, применЯютсЯ обычно в случаЯх, когда цена контракта фиксируетсЯ не в нескольких валютах (валютной корзине), а в одной национальной валюте. Ћговорки предусматривают пропорциональную корректировку цены контракта в случае неблагоприЯтного изменениЯ валютного курса или снижениЯ покупательной способности отдельных валют.

“словиЯ платежа, устанавливаемые в контрактах, определЯют, на какой стадии движениЯ товара будет производитьсЯ его оплата, какие виды платежа и формы расчетов будут применЯтьсЯ, а также финансовые гарантии на случай неплатежа или задержки платежа.

Џри международных расчетах используют два основных способа платежа С наличные платежи и расчеты в кредит. ЏонЯтие наличного платежа в международном обороте не тождественно оплате наличными деньгами.

Ќаличные платежи С это расчеты в любой форме, когда товары оплачиваютсЯ в полной сумме либо при получении их покупателем, либо при получении покупателем документов, подтверждающих отгрузку товаров в соответствии с условиЯми контракта. „ругими словами, при наличных платежах оплата происходит против товаров или отгрузочных документов.

Ќа практике в зависимости от условий контракта наличный расчет может осуществлЯтьсЯ:

- до получениЯ импортером отгрузочных документов С если ему пришло подтверждение, что погрузка товаров в порту отправлениЯ завершена;

- в момент получениЯ импортером отгрузочных документов С если передача документов осуществлЯетсЯ после приемки им товаров в порту прибытиЯ;

- после получениЯ импортером отгрузочных документов (но до прибытиЯ товаров) С если контрактом предусмотрено предоставление импортеру льготного периода времени (обычно до семи дней) длЯ ознакомлениЯ с документами и проверки соответствиЯ отгруженных товаров условиЯм контракта.

ђасчеты наличными более выгодны длЯ экспортера, так как позволЯют быстрее включить полученную выручку в хозЯйственный оборот, что повышает длЯ него эффективность внешнеторговой сделки.

”орма Њђ - условие платежа, обладающего специфическими особенностЯми в отношении:

- ЏорЯдка зачислениЯ средств на счет кредитора

- ‚идов используемых платежных документов

- Џроцедуры документооборота

Њеждународные отношениЯ по расчетам в аккредитивной форме регулируютсЯ на основе “нифицированных правил и обычаев длЯ документарных аккредитивов 1993 г. и “нифицированных правил длЯ межбанковского рамбурсированиЯ по документарным аккредитивам 1996 г. С неофициальных кодификаций международных деловых обычаев, произведенных Њеждународной торговой палатой.

Ћсновными формами международных расчетов ЯвлЯютсЯ аванс, открытый счет, банковский перевод, аккредитив, инкассо.

Ђванс

Ђванс С это предварительнаЯ оплата товара. ‘ущность аванса состоит в том, что экспортер получает кредит от импортера. Ћткрытый счет С это периодические платежи после получениЯ товара. Љак правило, применЯетсЯ при регулЯрных поставках. Ћсобенность расчетов в форме открытого счета С движение товаров опережает движение денег. ђасчеты оторваны от товарных поставок и свЯзаны с коммерческим кредитом. ’акаЯ форма расчетов особенно выгодна длЯ импортера.

Ѓанковский перевод

Ѓанковский перевод С это поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму либо перевод денежных средств со счета и по поручению перевододателЯ в пользу переводополучателЯ.

Ђккредитив

Ђккредитив С это соглашение между банком-эмитентом (банк-исполнитель) и клиентом (приказодателем аккредитива, бенефициаром) Ќеобходимо его применЯть:

€мперативное требование нац права

Љонтрагентом находЯтсЯ на разных континентах

Ђккредитив как банковскаЯ гарантиЯ

‚иды аккредитивов:

Ћтзывной - м б отозван аннулирован плательщиком или банком, выписавшим Ѓезотзывной не м б отозван (аннулирован)

ђевольверный - открываетсЯ на часть платежей и автоматически возобновлЯемый по месту осуществлениЯ расчетов на очередную партию товаров

‘ красной оговоркой - банк эмитент уполномочивает исполнЯющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до предоставлениЯ торговых документов

Џокрытые

Ќепокрытые (гарантированный) - исполнЯющий банк ин формируетсЯ о праве на списание определенной суммы

Џодтвержденый - исп банк принимает на себЯ обЯзательсто произвести платеж указанной в аккредитиве суммы, ва потом уже будет разбиратьсЯ с банком эмитентом

–иркулЯрный аккредитив - позволЯет получить деньги в пределах выданного кредита во всех банках корреспондент аж банка выдравшего аккредитив

ЉумулЯтивный - не истраченнаЯ сумма зачислЯтсЯ к сумме нового аккредитива, открытого в том же банке

Ќе кумулЯтивный - не истраченнаЯ сумма возвращаетсЯ банку эмитента на текущий счет плательщика

ђезервный (stand by) - разновидность банковской гарантии носЯщей документарные арактер и подчини ширьсЯ документам Њ’Џ длЯ аккредитивы

’ребованиЯ, предъЯвлЯемые к аккредитивам: все аккредитивы должны Ясно указывать, исполнЯютсЯ ли они путем немедленного платежа, платежа с рассрочкой, путем акцепта или негоциации; в каждом аккредитиве должен быть указан банк-исполнитель, который уполномочен произвести платеж, или акцепт тратт, или негоциацию. Џереводной (трансферабельный) аккредитив С это аккредитив, по которому бенефициар имеет право просить банк-эмитент о том, чтобы аккредитивом могли пользоватьсЯ другие лица С вторые бенефициары.

ЋбЯзанности банков по аккредитивным сделкам: обеспечение немедленного платежа или платежа в рассрочку, оплата и акцепт тратты, покупка (негоциациЯ) документов. ЋсновнаЯ обЯзанность банка С проверЯть все документы с разумной тщательностью, чтобы удостоверитьсЯ в том, что по своим внешним признакам они соответствуют условиЯм аккредитива. ‡а невыполнение своих обЯзательств банк несет ответственность. ‚ национальном законодательстве и международной практике установлены основаниЯ ограничениЯ ответственности банков

€нкассо

€нкассоваЯ форма расчетов - это банковскаЯ операциЯ, при которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары или оказанные услуги и зачислЯет эти деньги на счег экспортера.

‚иды инкассовых операций: Зчистое инкассоИ и Здокументарное инкассоИ. —истое инкассо С инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами. „окументарное инкассо С инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, и инкассо коммерческих документов, не

сопровождаемых финансовыми. Њеждународные расчеты регулируютсЯ в основном посредством международных обычаев (“нифицированные правила длЯ гарантий по первому требованию 1992 г.) и международного коммерческого права (’иповой закон ћЌ‘€’ђЂ‹ о международных кредитных переводах 1992 г.).

‚ексель

‚ексель регулируетсЯ специальными нормами вексельного права †еневскаЯ конвенциЯ, устанавливающаЯ …динообразный вексельный закон (1930г) ‚ексель (тратта) С это документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) об уплате в указанный в векселе срок определенной суммы денег названному в векселе лицу (ремитенту). ќто письменное долговое обЯзательство. Ћтветственность за оплату векселЯ несет акцептант (импортер или банк).

Ќеобходимыми свойствами векселЯ, обусловливающими его специфику, ЯвлЯютсЯ абстрактность, бесспорность, обращаемость. ‚ексель представлЯет собой абсолютно абстрактное обЯзательство, полностью оторванное от оснований его возникновениЯ. Џо существу вексель обладает безусловной способностью выступать в качестве всеобщего эквивалента (денежной единицы).

‚иды векселей: переводной (тратта), простой, именной, ордерный, предъЯвительный. Џереводной вексель С это ценнаЯ бумага, содержащаЯ письменный приказ векселедателЯ (трассанта), отданный плательщику (трассату), об уплате определенной денежной суммы первому векселедержателю (ремитенту).

Џереводной вексель представлЯет собой безусловный приказ. ќтот вид векселЯ ЯвлЯетсЯ наиболее распространенным. Ћдна из важных особенностей векселЯ С индоссамент: передаточнаЯ надпись, в соответствии с которой вексель может быть передан любому другому лицу. €ндоссамент придает векселю свойство передаваемости. €ндоссамент может быть ничем не обусловлен; всЯкое ограничивающее его условие считаетсЯ ненаписанным.