Устойчивости коммерческих банков

Методика оценки финансовой устойчивости коммерческих банков разработана Центробанком РФ.Экономическое положение банков определяется на основе анализа таких факторов, как капитал; активы; ликвидность; соблюдение обязательных нормативов и лимитов, установленных Банком России;качество управления; прозрачность структуры собственности.Методика ЦБ, предусматривает контроль над показателями, имеющими важнейшее значение - минимальный размер капитала, максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения. Наряду с этим существует множество коэффициентов, также позволяющих судить о финансовой устойчивости того или иного коммерческого банка.Для повышения финансовой устойчивости коммерческого банка, следует оперировать целым комплексом мер и методов, при управлении активами и пассивами банка, прибыльностью и рисками. Одним их основных условий обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка является достаточность собственного капитала банка или адекватность капитала масштабу и характеру осуществляемых операций. достаточность капитала - это способность банка компенсировать потери и предупреждать банкротства; это способность банка продолжать оказывать в том же объеме традиционный набор и стандартного качества банковские услуги вне зависимости от возможных убытков того или иного рода по активным операциям. норматив достаточности капитала рассчитывается следующим образом:Н1= (К/Ар - Рц - Рк - Рд + КРВ + КРС + РР). 100%, где К - капитал банка;Ар - сумма активов, взвешенных с учетом риска;Рц - величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг;Рк - резерв на возможные потери по ссудам, образованный под ссуды второй, третьей, четвертой групп риска;Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами;РР - размер рыночного риска;КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам.

могут рассчитываться такие коэффициенты:- адекватности капитала;- мультипликатора капитала;- финансового левереджа;- капитализации основных средств;- защиты вкладов населения;- обеспеченности векселей;- иммобилизации капитала;- покрытия текущего риска и др.

Традиционно оценка финансовой устойчивости банка предполагает использование определенного набора показателей, которые в нашем случае могут быть сгруппированы следующим образом:

1. Показатели достаточности капитала;2. Показатели ликвидности;3. Показатели, характеризующие качество пассивов;4. Показатели, характеризующие качество активов;5. Показатели прибыльности.

Таблица 1.3.1. Система показателей, используемых при оценке финансовой устойчивости коммерческих банков