Необхідність аналізу грошових потоків та його завдання

Важлива роль аналізу грош. потоків зумовлена ​​рядом причин:

· грош. потоки обслуговують функціонування організації практично у всіх аспектах діяльності;

· оптимальні грош. потоки забезпечують фін. стійкість і платоспроможність організації;

· раціоналізація грош. потоків сприяє досягненню ритмічності виробничо-комерційного процесу організації;

· ефективне управління грош. потоками скорочує потребу організації в залученні позикового капіталу;

· оптимізація грош. потоків є передумовою прискорення оборотності капіталу організації в цілому;

· раціональне використання вивільнених коштів у результаті оптимізації грош. потоків сприяє розширенню масштабів виробництва та зростанню виручки від продажу продукції, товарів (робіт, послуг), отримання додаткових доходів.

Мета аналізу грош. Потоків – отримання необхідного обсягу їх параметрів, що дають об'єктивну, точну і своєчасну характеристику напрямків надходження і витрачання грош. коштів, обсягів, складу, структури, об'єктивних і суб'єктивних, зовнішніх і внутрішніх факторів, що роблять різний вплив на зміну грош. потоків.

Завданнями аналізу грош. потоків організації є:

ü оцінка оптимальності обсягів грош. потоків організації;

ü оцінка грош. потоків за видами господарської діяльності;

ü оцінка складу, структури, напрямків руху грош. коштів;

ü встановлення джерел надходження і напрямів витрачання грош. коштів;

ü виявлення і вимірювання впливу різних факторів на формування грош. потоків, а також комплексне дослідження факторів, що роблять на грошові потоки прямий і непрямий вплив;

ü встановлення причин відхилення чистого грош. потоку від чистого прибутку;

ü розрахунок рівня достатності надходження грош. коштів;

ü оцінка динаміки потоків грош. коштів і визначення збалансованості припливу і відтоку грош. коштів за обсягом і часом;

ü виявлення і оцінка резервів поліпшення використання грош. коштів, підтримання достатнього рівня ліквідності підприємства;

ü розробка пропозицій щодо реалізації резервів підвищення ефективності використання грош. коштів.