 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
За январь 2014 г
|
|
В таблице 4 приведены все хозяйственные операции за январь, с указанием проводок, сумм и документов.
Таблица 4 – Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2014г.
| № п/п | Содержание операции | Первичный документ | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | ||||
| Получено от банка по чеку № 526712 для выплаты заработной платы за предыдущий месяц | Приходный кассовый ордер, выписка с расчетного счета | ||||
| Погашена задолженность перед бюджетом по НДФЛ за предыдущий месяц | Выписка с расчетного счета | 68-1 | |||
| Погашена задолженность по страховым взносам за предыдущий месяц | Выписка с расчетного счета | ||||
| Выплачена из кассы заработная плата за предыдущий месяц | Платежная ведомость, расходный кассовый ордер | 291 000 | |||
| Депонирована неполученная заработная плата | Расчетно-платежная ведомость | 35 000 | |||
| Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата | Расходный кассовый ордер, выписка с расчетного счета | 35 000 | |||
| Погашена задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль за предыдущий месяц | Выписка с расчетного счета | 68-3 | |||
| Акцепт расчетных документов поставщика оборудования | 480 000 | ||||
| 8.1 | оборудование принято к учету | Товарная накладная | 406 780 | ||
| 8.2 | оборудование передано в монтаж | Акт приемки-передачи | 406 780 | ||
| 8.3 | отражен НДС по приобретенному оборудованию | Счет-фактура | 73 220 | ||
| Монтаж оборудования | 31 780 | ||||
| 9.1 | начислена заработная плата | Расчетно-платежная ведомость | 15 100 | ||
| 9.2 | начислены взносы в Пенсионный фонд | Расчет бухгалтерии | 3 322 | ||
| 9.3 | начислены взносы в Фонд социального страхования | Расчет бухгалтерии | |||
| 9.4 | начислены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования | Расчет бухгалтерии |
Продолжение таблицы 4
| № п/п | Содержание операции | Первичный документ | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | ||||
| 9.5 | начислены взносы по страхования от несчастных случаев | Расчет бухгалтерии | |||
| 9.6 | списаны материалы | Требование-накладная, лимитно-заборная карта | 12 120 | ||
| Оборудование введено в эксплуатацию | Акт приемки-передачи объектов основных средств | 438 560 | |||
| Зачтен НДС по приобретенному оборудованию | Книга покупок, счет-фактура | 68-2 | 73 220 | ||
| Удержан НДФЛ с заработной платы за монтаж | Расчетно-платежная ведомость | 68-1 | 1 963 | ||
| Оплачен счет поставщика оборудования | Выписка с расчетного счета | 480 000 | |||
| Акцепт расчетных документов поставщика материалов | 14 160 | ||||
| 14.1 | стоимость материалов | Приходный ордер, товарная накладная | 12 000 | ||
| 14.2 | отражен НДС | Счет-фактура | 2 160 | ||
| Акцепт счета за доставку материалов: | 2 700 | ||||
| 15.1 | акцепт услуги | Акт оказанных услуг | 2 288 | ||
| 15.2 | НДС за доставку материалов | Счет-фактура | |||
| Зачтен НДС по приобретенным материалам | Книга покупок, счет-фактура | 68-2 | 2 572 | ||
| Оплачены счета: | 16 860 | ||||
| 17.1 | поставщика материалов | Платежное поручение, выписка с расчетного счета | 14 160 | ||
| 17.2 | транспортной организации | Платежное поручение, выписка с расчетного счета | 2 700 | ||
| Утвержден авансовый отчет по командировке | |||||
| 18.1 | - руководителя | Авансовый отчет | 71-1 | 33 700 | |
| 18.2 | - главного бухгалтера | Авансовый отчет | 71-2 | 13 850 | |
| Результат расчетов с подотчетными лицами по командировке | |||||
| 19.1 | - удержан из заработной платы остаток неиспользованного аванса | Расчетно-платежная ведомость |
Продолжение таблицы 4
| № п/п | Содержание операции | Первичный документ | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | ||||
| 19.2 | - выдан из кассы перерасход по авансовому отчету | Расходный кассовый ордер, выписка с расчетного счета | 71-1 | 15 550 | |
| Отпущены за отчетный период материалы по фактической стоимости: | |||||
| 20.1 | в основное производство | Лимитно-заборная карта | 10 000 | ||
| 20.2 | на общехозяйственные нужды | Требование-накладная | 2 000 | ||
| Начислена заработная плата за отчетный период: | |||||
| 21.1 | рабочим основного производства | Расчетно-платежная ведомость | 125 000 | ||
| 21.2 | администрации предприятия | Расчетно-платежная ведомость | 55 100 | ||
| Начислены взносы в государственные внебюджетные фонды | |||||
| 22.1 | рабочих основного производства | Расчет бухгалтерии | 37 750 | ||
| 22.2 | администрации предприятия | Расчет бухгалтерии | 16 640 | ||
| Удержано из заработной платы за отчетный период | |||||
| 23.1 | - НДФЛ с заработной платы | Расчетно-платежная ведомость | 68-1 | 23 413 | |
| 23.2 | - по исполнительным листам | Расчетно-платежная ведомость | 2 300 | ||
| Начислена амортизация за отчетный период: | |||||
| 24.1 | производственного оборудования | Ведомость по амортизации | 8 000 | ||
| 24.2 | здания административного корпуса | Ведомость по амортизации | 2 100 | ||
| Получено от банка по чеку № 526713 | Приходный кассовый ордер, выписка с расчетного счета | 35 000 | |||
| Выданы под отчет денежные средства | |||||
| 26.1 | на хозяйственные расходы завхозу | Расходный кассовый ордер | 71-3 | 15 000 |
Продолжение таблицы 4
Дата публикования: 2015-01-10; Прочитано: 222 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
