Порядок ведения операций по расчетным счетам

Предприятие вступает в многочисленные расчеты:с покупателями,с поставщиками,с налоговой инспекцией,с банком и большинство осуществляется в безналичной форме. С банком заключается договор,где оговаривается сумма возмещения,тех или иных операций. Сальдо начальное дебетовое,по дебету-приход: 51/62,51/66,51/67,51/50 по кредиту-списание:60/51,68/51,69/51,50/51.

На сегоднешний день основная форма расчета это расчеты платежными поручениями.Платежное поручение -это приказ владельца счета перечислять определенную сумму. Платежное поручение действительно в течении 10 дней.Нумерация осуществляется предприятием самостоятельно,как правильно ведется журнал регистраций платежных поручений.Платежные поручения важно сформулировать правильно назначение платежа. Платежное поручение подписывается директором и гл бухгалтером.Как минимум оформляется в 4 экземплярах:остается на предприятии,обслуживающий банк,покупатель,куда перечисляем деньги.

Подписывается гл бух и директором только 1 экземпляр. Каждый банк ежедневно оформляет выписку банку.Выписка банку оформляется отчет в строго определенной форме. Обрабатывая выписку банка необходимо помнить,что выписка является банковским документом. Все операции по зачислению денег на расчетный счет отражаются по кредиту,т.к для банка зачисление денег означает увеличение кредиторской задолж.,а все операции по списанию по дебету. Выписка банка вместе с платежными поручниями передается предприятию,бух. обрабатывает выписку банка. В простой форме счетоводства на расчетный счет открываетс оборотная ведомость.