 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Карточки счетов бухгалтерского учета
|
|
СЧЕТ 01-1 «Основные средства в организации»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 24 950 000 | ||
| 1 003 000 | 5а | 760 000 | |
| Оборот | 1 003 000 | Оборот | 760 000 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 25 193 000 |
СЧЕТ 01-2 «Выбытие основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | |||
| 5а | 760 000 | 5б | 760 000 |
| Оборот | 760 000 | Оборот | 760 000 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. |
СЧЕТ 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 12 230 500 | ||
| 5б | 760 000 | 267 000 | |
| Оборот | 760 000 | Оборот | 267 000 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 11 737 500 |
СЧЕТ 04 «Нематериальные активы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 1 670 000 | ||
| 98 940 | |||
| Оборот | 98 940 | Оборот | |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 1 768 940 |
СЧЕТ 05 «Амортизация нематериальных активов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 295 000 | ||
| 27 000 | |||
| Оборот | Оборот | 27 000 | |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 322 000 |
СЧЕТ 07 «Оборудование к установке»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 740 000 | ||
| 740 000 | |||
| Оборот | Оборот | 740 000 | |
| Сальдо на 31.12.0Хг. |
СЧЕТ 08-4 «Приобретение объектов основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 1 650 000 | ||
| 740 000 | 1 003 000 | ||
| 190 000 | |||
| 66 000 | |||
| Оборот | 996 000 | Оборот | 1 101 140 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 1 643 000 |
СЧЕТ 08-8 «Выполнение научно-исследовательких, опытно-конструкторских и технолоических работ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | |||
| 85 000 | 98 940 | ||
| 25е | 10 000 | ||
| 27д | 3 400 | ||
| 28д | |||
| Оборот | 98 940 | Оборот | 98 940 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. |
СЧЕТ 10 «Материалы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 2 263 000 | ||
| 470 000 | 85 000 | ||
| 490 800 | |||
| 5г | 15 000 | ||
| 19 000 | |||
| 3 600 | |||
| Оборот | 508 520 | Оборот | 575 800 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 2 195 720 |
СЧЕТ 19 «НДС по приобретенным ценностям»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 153 305 | ||
| 84 600 | |||
| 34 200 | 355 355 | ||
| 11 880 | |||
| 71 370 | |||
| Оборот | 202 050 | Оборот | 355 355 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. |
СЧЕТ 20 «Основное производство»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 25 100 | ||
| 300 000 | 19 000 | ||
| 25а | 215 000 | 1 145 440 | |
| 27а | 73 100 | ||
| 28а | |||
| 596 080 | |||
| Оборот | 1 185 040 | Оборот | 1 164 440 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 45 700 |
СЧЕТ 25 «Общепроизводственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | |||
| 85 000 | 596 080 | ||
| 160 000 | |||
| 25б | 70 000 | ||
| 27б | 23 800 | ||
| 28б | |||
| 230 000 | |||
| 27 000 | |||
| Оборот | 596 080 | Оборот | 596 080 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. |
СЧЕТ 26 «Общехозяйственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | |||
| 9в | 97 800 | 434 380 | |
| 10а | 194 000 | ||
| 10в | 37 000 | ||
| 8 100 | |||
| 25в | 45 000 | ||
| 27в | 15 300 | ||
| 28в | |||
| 32б | 37 000 | ||
| Оборот | 434 380 | Оборот | 434 380 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. |
СЧЕТ 43 «Готовая продукция»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 1 291 730 | ||
| 1 145 440 | 19б | 1 100 | |
| 37б | 1 548 832 | ||
| Оборот | 1 145 440 | Оборот | 1 549 932 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 887 238 |
СЧЕТ 44 «Расходы на продажу»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | |||
| 9г | 8 000 | 36 348 | |
| 10г | 5 500 | ||
| 25г | 17 000 | ||
| 27г | 5 780 | ||
| 28г | |||
| Оборот | 34 348 | Оборот | 36 348 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. |
СЧЕТ 50 «Касса»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 51 500 | ||
| 300 000 | 261 600 | ||
| 1 900 | 38 400 | ||
| Оборот | 301 900 | Оборот | 300 000 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 53 400 |
СЧЕТ 51 «Расчетный счет»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 6 599 000 | ||
| 38 400 | 1 514 300 | ||
| 1 910 000 | 300 000 | ||
| - | |||
| Оборот | 1 948 400 | Оборот | 1 814 300 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 6 733 100 |
СЧЕТ 58 «Финансовые вложения»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 1 080 500 | ||
| - | |||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 1 080 500 |
СЧЕТ 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 1 005 000 | ||
| 1 206 000 | 554 600 | ||
| 4а | 190 000 | ||
| 4б | 34 200 | ||
| 6а | 66 000 | ||
| 6б | 11 880 | ||
| 467 870 | |||
| Оборот | 1 206 000 | Оборот | 1 324 550 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 1 123 550 |
СЧЕТ 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 2 170 745 | ||
| 37а | 2 348 200 | 18а | 1 900 000 |
| Оборот | 2 348 200 | Оборот | 1 900 000 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 2 618 945 |
СЧЕТ 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 305 000 | ||
| 13б | 14 000 | 14 000 | |
| 13и | 140 000 | ||
| Оборот | 154 000 | Оборот | 14 000 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 165 000 |
СЧЕТ 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 1 000 000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 1 000 000 |
СЧЕТ 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 395 800 | ||
| 13г | - | 26а | 35 400 |
| 13д | 40 400 | 358 200 | |
| 355 355 | 124 921 | ||
| Оборот | 395 755 | Оборот | 518 521 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 518 566 |
СЧЕТ 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 127 300 | ||
| 13е | 111 500 | 121 380 | |
| 25д | 3 000 | 1 428 | |
| Оборот | 114 500 | Оборот | 122 808 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 135 608 |
СЧЕТ 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 306 100 | ||
| 15а | 250 000 | 360 000 | |
| 56 100 | |||
| 41 200 | |||
| Оборот | 347 300 | Оборот | 360 000 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 318 800 |
СЧЕТ 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | |||
| 15б | 11 600 | ||
| 8 100 | |||
| 1 900 | |||
| 1 600 | |||
| Оборот | 11 600 | Оборот | 12 520 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. |
СЧЕТ 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 1 200 | ||
| 19в | 1 100 | 26в | 2 300 |
| Оборот | 1 100 | Оборот | 2 300 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. |
СЧЕТ 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 15 000 | ||
| 18б | 10 000 | ||
| Оборот | Оборот | 10 000 | |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 5 000 |
СЧЕТ 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 3 800 | ||
| 13в | |||
| 13з | 1 900 | 56 100 | |
| - | - | ||
| 2 900 | |||
| Оборот | 2 400 | Оборот | 59 500 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 60 900 |
СЧЕТ 80 «Уставный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 23 200 000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 23 200 000 |
СЧЕТ 83 «Добавочный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 500 000 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 500 000 |
СЧЕТ 84 «Нераспределенная прибыль (Непокрытый убыток)»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 795 079 | ||
| 2 348 540 | |||
| Оборот | Оборот | 2 348 540 | |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 3 143 619 |
СЧЕТ 90 «Продажи»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | |||
| 434 380 | 37а | 2 348 200 | |
| 37б | 1 548 832 | 29 560 | |
| 358 200 | |||
| 36 348 | |||
| Оборот | 2 377 760 | Оборот | 2 377 760 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. |
СЧЕТ 91 «Прочие доходы и расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | |||
| 5в | 5г | 15 000 | |
| 14 000 | 19а | 3 600 | |
| 4 600 | |||
| Оборот | 18 600 | Оборот | 18 600 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. |
СЧЕТ 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | |||
| 19б | 1 100 | 19в | 1 100 |
| 1 600 | 26г | ||
| Оборот | 2 700 | Оборот | 1 700 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. | 1 000 |
СЧЕТ 99 «Прибыли и убытки»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 2 498 421 | ||
| 29 560 | 4 600 | ||
| 124 921 | |||
| 2 348 540 | |||
| Оборот | 2 503 021 | Оборот | 4 600 |
| Сальдо на 31.12.0Хг. |
Приложение 2
Дата публикования: 2015-01-14; Прочитано: 422 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
