|
| Наряды, расчётные ведомости
Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь:
|
| | |
|
| |
| а) рабочим цехам №1 по производству
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| - изделий А
| 60 400
|
|
|
|
| |
| - изделий Б
| 57 100
|
|
|
|
| |
| б) рабочим цеха №2 по производству
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| - изделий А
| 45 300
|
|
|
|
| |
| - изделий Б
| 41 200
|
|
|
|
| |
| в) рабочим ремонтного цеха
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| - заказ №501
| 15 800
|
|
|
|
| |
| - заказ №502
| 12 700
|
|
|
|
| |
| г) рабочим, обслуживающим оборудование
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| - цеха №1
| 12 500
|
|
|
|
| |
| - цеха №2
| 11 300
|
|
|
|
| |
| - ремонтного цеха
| 8 100
|
|
|
|
| |
| д) служащим:
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| - цеха №1
| 19 200
|
|
|
|
| |
| - цеха №2
| 19 900
|
|
|
|
| |
| - ремонтного цеха
| 15 400
|
|
|
|
| |
| е) персоналу заводоуправления
| 30 800
|
|
|
|
| |
| Итого
| 349 700
| -
| -
|
|
| |
|
| Листки о временной нетрудоспособности
Начислены пособия по временной нетрудоспособности
| 2 120
| 69.1.1
|
| 10/1
|
| |
|
| Расчётные ведомости
Начислены социальные взносы на заработную плату
|
| | |
|
| |
| а) рабочих цеха №1 по производству
|
| | |
|
| |
| - изделий А
| 19 026
|
|
|
|
| |
| - изделий Б
| 17 987
|
|
|
|
| |
| | б) рабочих цеха №2 по производству
|
| | |
|
| |
| - изделий А
| 14 270
|
|
|
|
| |
| - изделий Б
| 12 978
|
|
|
|
| |
| в) рабочих ремонтного цеха
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| - заказ №501
| 4 977
|
|
|
|
| |
| - заказ № 502
| 4 001
|
|
|
|
| |
| г) рабочих, обсуживающих оборудование
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| - цеха №1
| 3 938
|
|
|
|
| |
| - цеха №2
| 3 559
|
|
|
|
| |
| - ремонт цеха
| 2 551
|
|
|
|
| |
| д) служащих
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| - цеха №1
| 6 048
|
|
|
|
| |
| - цеха №2
| 6 268
|
|
|
|
| |
| - ремонт цеха
| 4 851
|
|
|
|
| |
| е) персонал заводоуправления
| 9 702
|
|
|
|
| |
| Всего
|
| -
| -
| -
| -
| |
| в том числе:
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| Страховые взносы в Фонд социального страхования
| 10 141
| -
| -
|
|
| |
| Страховые платежи от несчастных случаев (1,5%)
| 5 246
| -
| -
|
|
| |
| Страховые взносы, подлежащие уплате в бюджет взносы по страховой и накопительной части трудовой пенсии
| 76 934
| -
| -
|
|
| |
| Страховые взносы в федеральный ФОМС
| 17 835
| -
| -
|
|
| |
|
| Расчётные ведомости
Произведены удержания из заработной платы персонала предприятия
|
| | |
|
| |
| а) налог на доходы физических лиц
| 45 461
|
| 68.3
|
|
| |
| б) по исполнительным листам
| 2 600
|
| 76.2
|
|
| |
| в) в возмещение потерь от брака (изделия А)
|
|
|
| 10/1
|
| |
| Итого
| 48 361
| -
| -
| -
| -
| |
|
| Выписка из расчётного счёта
Получено в кассу по чекам с расчётного счёта на выплату заработной платы и текущие расходы
|
|
|
|
|
| |
|
| Платёжная ведомость, расходные кассовые ордера
Выдано из кассы:
|
| | |
|
| |
| а) заработная плата за ноябрь
| 213 475
|
|
|
|
| |
| б) аванс за первую половину декабря
| 117 000
|
|
|
|
| |
| в) подотчётным лицам на командировочные расходы
| 5 400
|
|
| 1;7
|
| |
| г) пособие по уходу за ребёнком до достижения им полутора лет
| 2 900
|
|
|
|
| |
| д) пособие по временной нетрудоспособности
| 2 120
|
|
|
|
| |
| Итого
| 340 895
| | |
|
| |
|
| Платёжная ведомость
Депонирована заработная плата
| 9 600
|
| 76.4
|
|
| |
|
| Выписка банка
Сдана в банк депонированная заработная плата
| 9 600
|
|
|
|
| |
| 5.Учет прочих расходов на производство
| |
|
| Ведомость поступления материалов
Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования:
|
| | | |
|
|
| - изделия А
| 2 500
| 10.6
|
| 10|1
|
|
| - изделия Б
| 1 300
| 10.6
|
| 10|1
|
|
| Итого
| 3 800
| -
| -
| |
|
|
| Счета – фактуры, счёта ОАО «Энергоресурсы»
Списаны затраты за полученную электроэнергию, пар, воду, газ, использованные в процессе основного производства:
|
| | |
|
| |
| а) цех №1
| 2 050
|
| 60.1
|
|
| |
| б) цех №2
| 1 700
|
| 60.1
|
|
| |
| в) ремонтный цех
|
|
| 60.1
|
|
| |
| г) заводоуправление
|
|
| 60.1
|
|
| |
| д) сумма НДС
|
| 19.3
| 60.1
|
|
| |
| Итого
| 6 166
| -
| -
|
|
| |
|
| Авансовый отчёт Фролова С.И.
Списаны командировочные расходы (в т.ч. 500 руб. сверх норм, НДС – нет)
|
| | |
|
| |
| а) на затраты
| 4 000
|
|
|
|
| |
| б) сумма НДС
|
| 19.4
|
|
|
| |
| Итого
| 4 300
| -
| -
|
|
| |
|
| Справка – расчёт бухгалтерии
Принят к налоговому вычету НДС по командировочным расходам
|
| 68.1
| 19.4
|
|
| |
|
| Расчёт бухгалтерии
Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами №501 и №502 пропорционально прямой заработной платы ремонтных рабочих:
К распредел. = 1,47695
|
| | |
|
| |
| - заказ №501
| 23 336
|
|
|
|
| |
| - заказ №502
| 18 757
|
|
|
|
| |
| Итого
| 42 093
| -
| -
|
|
| |
|
| Разработочная таблица распределения услугвспомогательных производств
Списываются затраты на ремонт:
|
| | |
|
| |
| - цех №1 – заказ №501
| 51 613
|
|
|
|
| |
| - цех №2 – заказ №502
| 41 104
|
|
|
|
| |
| Итого
| 92 717
| -
| -
|
|
| |
|
| Расчёт бухгалтерии
Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями А и Б пропорционально прямой заработной плате производственных рабочих:
|
| | |
|
| |
| - цеха №1
К распредел. = 1,10752
|
| | |
|
| |
| - изделия А
| 66 894
|
|
|
|
| |
| - изделия Б
| 63 240
|
|
|
|
| |
| Итого
| 130 134
| -
| -
|
|
| |
| - цех №2
К распред. = 1,335249
| -
| -
| -
|
|
| |
| - изделия А
| 60 487
|
|
|
|
| |
| - изделия Б
| 55 012
|
|
|
|
| |
| Итого
| 115 499
| -
| -
|
|
| |
|
| Расчёт бухгалтерии
Начислены банку проценты за кредит (в пределах учётной ставки)
| 30 000
| 91.2
| 66.1
|
|
| |
|
| Расчёт бухгалтерии
Начислен транспортный налог за 4 квартал
| 3 298
|
| 68.6
| 4; 15
|
| |
|
| Акты о браке
Выявлен окончательный производственный брак в цехе №1 и списан по цеховой себестоимости (изделие А)
| 2 780
|
|
|
|
| |
|
| Требования – накладная
Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использования (изделия А)
|
| 10.6
|
| 10/1
|
| |
|
| Ведомость учета потерь от брака
Определены и списаны окончательные потери от брака
(изделие А)
| 2 350
|
|
|
|
| |
| | | | | | | | | | | | | |
