|
| Счёт – фактуры, счёта, платёжные требования
Акцептованы счёта поставщиков за поступившие материалы:
|
| | |
|
|
| а) счёт – фактура №145 ОАО «Тракторный завод»
|
| | |
|
|
| - покупная стоимость
| 25 000
|
| 60.1
|
|
|
| - сумма НДС
|
| 19.3
| 60.1
|
|
|
| б) счёт – фактура №78 ОАО
«Автоприбор»
|
| | |
|
|
| - покупная стоимость
| 40 000
|
| 60.1
|
|
|
| | - сумма НДС
| 7 200
| 19.3
| 60.1
|
|
|
| Итого
| 76 700
| | |
|
|
|
| Выписка из расчётного счёта
Оплачен счёт 201 (16.12) малого предприятия «Техника» за материалы, поступившие в ноябре
| 582 000
| 60.1
|
| 2,6
|
|
|
| Выписка из расчётного счёта
Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:
|
| | |
|
|
| а) ОАО «Тракторный завод» (17.12; счёт – фактура №145)
| 29 500
| 60.1
|
| 2,6
|
|
| б) ОАО «Автоприбор» (18.12; счёт – фактура № 78)
| 47 200
| 60.1
|
| 2,6
|
|
| Итого
| 76 700
| | | 2,6
|
|
|
| Приходные ордера
Оприходованы материалы на складе по учётным ценам, поступившие:
|
| | |
|
|
| а) от ОАО «Тракторный завод»
| 24 000
| 10.1
|
| 2,6
|
|
| б) от ОАО «Автоприбор»
| 39 000
| 10.1
|
| 2,6
|
|
| Итого
| 63 000
| | | 2,6
|
|
|
| Расчёт бухгалтерии
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретённых материалов от учётных цен
| 2 000
|
|
| 10/1
|
|
|
| Лимитно – заборные карты, требования – накладные
Отпущены со склада и израсходованы в отчётном месяце материалы (по учётным ценам);
|
| | |
|
|
| а) цеху №1 для производства
| -
| -
| -
| -
| -
|
| - изделий А
| 70 500
|
| 10.1
|
|
|
| - изделий Б
| 60 100
|
| 10.1
|
|
|
| б) цеху №2 для производства
| -
| -
| -
| -
| -
|
| - изделий А
|
90 400
|
| 10.1
|
|
|
| - изделий Б
| 58 700
|
| 10.1
|
|
|
| в) ремонтному цеху для выполнения
| -
| -
| -
| -
| -
|
| - заказа №501
| 6 300
|
| 10.1
|
|
|
| - заказа №502
| 4 700
|
| 10.1
|
|
|
| г) на хозяйственные нужды
| -
| -
| -
| -
| -
|
| - цех №1
| 2 200
|
| 10.1
|
|
|
| - цех №2
| 2 400
|
| 10.1
|
|
|
| - ремонт цеха
| 1 500
|
| 10.1
|
|
|
| д) заводоуправлению
| 1 100
|
| 10.1
|
|
|
| Итого
| 297 900
| | |
|
|
|
| Справка бухгалтерии
Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, отпущенным
|
| | |
|
|
| а) цеху №1 для производства
| -
| -
| -
| -
| -
|
| - изделий А
| 3 525
|
|
|
|
|
| - изделий Б
| 3 005
|
|
|
|
|
| | б) цеху №2 для производства
| -
| -
| -
| -
| -
|
| - изделий А
| 4 520
|
|
|
|
|
| - изделий Б
| 2 935
|
|
|
|
|
| в) ремонтному цеху для выполнения
| -
| -
| -
| -
| -
|
| - заказ №501
|
|
|
|
|
|
| - заказ №502
|
|
|
|
|
|
| г) на хозяйственные нужды
| -
| -
| -
| -
| -
|
| - цеха №1
|
|
|
|
|
|
| - цеха №2
|
|
|
|
|
|
| - ремонтного цеха
|
|
|
|
|
|
| д) заводоуправлению
|
|
|
|
|
|
| Итого
| 14 895
| | |
|
|
|
| Расчёт – бухгалтерии, книга покупок
Принят к налоговому вычету НДС по материалам:
|
| | |
|
|
| а) поступившим в ноябре
| 97 000
| 68.1
| 19.3
|
|
|
| б) поступившим в декабре
| 11 700
| 68.1
| 19.3
|
|
|
| Итого
|
| | |
|
|
