Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

В соответствии с ГК РФ при безналичном расчете допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а так же расчеты в др. формах.

Платежные поручения – это письменное распоряжения владельца счета банка о перечислении конкретной суммы с его счета на счет получателя средств. С помощью этого платежного инструмента осуществляется оплата за товары и производятся отчисления в бюджет, внебюджетные фонды, уплата штрафов и др.

Расчеты ПП имеют рад преимуществ относительно простой и быстрый документооборот, возможность плательщика предварительно проверить качество товаров и услуг.

Следующая форма безналичного расчета – аккредитив.

Это поручение банка покупателя, банку поставщика об оплате поставщику товара и услуг на условиях кредитного договора.

Аккредитив может быть покрытый (депонированный) когда плательщик депониует средства для расчетов предварительно, т.е. откладывает на отдельный счет;

Непокрытый (гарантированный) по которому платежи поставщику гарантирует банк. Аккредитив бывает отзывным, т.е. может быть изменен или аннулирован банком и без отзывных, когда его нельзя изменить или аннулировать без согласия поставщика. Достоинства такой формы гарантия платежа, недостатки средства покупателя отвлекаются из хоз. оборота на срок действия аккредитива. Данный вид расчета развит слабо в РФ.

Инкассо – это поручение банку взыскать деньги с плательщика, расчеты по инкассо осуществляются на основании двух документов:

1. платежных требований, оплата которых может производится по распоряжению плательщика или без его согласия

2. инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке.

Банк принимая документы на инкассо берет на себя обязательства вовремя передать их в банк, где обслуживается покупатель, взыскать там с него средства и перечислить на счет поставщика.

Чек – разновидность переводного векселя, где плательщиком выступает банк. Платежи по нему может быть гарантирован частично или полностью по средствам гарантии.

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты. В РФ используются пластиковые карты международных и отечественных систем.

17. Коммерческие банки: понятие, функции, классификация типов

Основное звено банковской системы Российской Федерации — коммерческие банки.

Банк – это денежно кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в интересах получения прибыли.

Они занимаются непосредственным обслуживанием хозяйствующих субъектов (предприятий, организаций) и населения. Коммерческие банки осуществляют свою деятельность за счет привлеченных средств — депозитов, поэтому их также называли депозитными банками.

Принципы деятельности коммерческих банков:

1. Основополагающим принципом деятельности коммерческих банков является работа в пределах имеющихся ресурсов.

2. Коммерческие банки являются экономически независимыми и юридически самостоятельными кредит­ными организациями. Имея полную свободу действий в привлечении ресурсов и размещении мобилизованных средств, коммерческий банк несет также полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности, т.е. весь риск от банковских операций целиком ложится на банк.

3. Рыночные отношения с клиентами банка.

4. Четвертый принцип деятельности коммерческого банка предопределен его экономической независимостью и юридической самостоятельностью. Он означает, что регулирование деятельности коммерческого банка возможно только экономическими, но не прямыми административными методами.

Функции коммерческих банков весьма многообразны:

1. посредничество в кредитовании, т.е. мобилизация временно сво­бодных денежных средств и предоставление их во временное пользование на условиях возвратности, платности и срочности предприятиям, государству и населению;

2. посредничество в проведении расчетов и платежей в хозяйстве, Трансформируют полученные от своих кредиторов (прежде всего вкладчиков) кредиты по срокам и по суммам в выдаваемые ссуды. Трансформируют кредитные риски своих клиентов в свои собственные риски.

3. выпуск кредитных денег; Банки создают безналичные деньги – остатки на банковских счетах, предоставляя ссуды в безналичной форме и принимая вклады. Выпуск кредитных орудий обращения – чеки, карточки, векселя.

4. посредничество в инвестировании на основе эмиссионо-учредительской деятельности;

5. консультирование, представление экономической и финансовой информации

18. Ликвидность коммерческих банков: понятие, факторы, показатели

Ликвидность – это возможность быстрого превращения активов банка в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств. На практике ликвидность определяется путем оценки баланса банка. Баланс характеризует в денежном выражении состояние ресурсов банка и их размещение. На ликвидность баланса влияет структура активов банка, чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. По степени доходности все активы делятся на 2 группы: - приносящие доход (банковские ссуды) - не приносящие доход (кассовая наличность)

Активы банка по степени ликвидности можно разделить на следующие группы:

1) высоко ликвидные, т.е. активы находящиеся непосредственно в денежной форме (касс. наличность, остатки на корсчетах), либо легко обращаемые в денежную форму (первоклассные ценные бумаги)

2) активы со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и не значительным риском потерь, к ним относятся ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, краткосрочные ценные бумаги.

3) Низколиквидные активы (и неликвидные - безнадежные) – долгосрочные ссуды, долгосрочные ценные бумаги, здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.

Ликвидность баланса оценивается при помощи расчета специальных показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру активов. В международной банковской практике чаще всего в этих целях используются коэффициенты ликвидности.

Необходимая сумма ликвидности отдельно взятого банка зависит от колебаний общей суммы вкладов и спроса кредит. В свою очередь эти колебания зависят от многих факторов 1) от экономической политики, включая денежно-кредитную; 2) случайные факторы (забастовка, наводнение, война); 3) сезонные причины (банк, расположенный в сельской местности сталкивается с ростом вкладов осенью и большим спросом на кредит весной); 4) циклические изменения, еще труднее предвидеть, чем сезонный, в период спада деловой активности, спрос на вклады и кредиты сокращается.

В РФ ЦБ устанавливает следующие нормативы ликвидности для коммерческих банков:

1) Норматив текущей ликвидности, рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Min значение 50%, поддержание норматива означает, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчика и сроки размещения этих средств в активной операции.

2) Мгновенная ликвидность, рассчитывается как отношение суммы высоко ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Min значение норматива – 15%. Выполнение данного норматива означает, что банк способен выполнять свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

3) Долгосрочная ликвидность определяется как отношение всей задолженности банка свыше года к капиталу банка, а так же к обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и др. долговым обязательствам на срок свыше 1 года. Max значение 120% в данном случае уставный капитал выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая тем самым ликвидность и надежность.

4) Общая ликвидность. Определяется как соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка. Min значение 20%. Норматив показывает, какая должна быть min доля ликвидных активов в общей сумме активов, чтобы одновременно обеспечивались и должный уровень ликвидности и баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям.

Процесс управления ликвидностью банка можно определить как совокупность методов по управлению активами и пассивами, к ним относится метод (теория) коммерческих ссуд. Согласно этой теории банки должны кредитовать только последние стадии движения товарооборота от производства к потреблению, т.е. должен выдавать только ссуды на пополнение оборотного капитала и не вкладывать средства в долгосрочные кредиты, ценные бумаги.

Другим методом является теория перемещения ссуд, согласно этой теории активы банка можно считать в том случае, если их можно перечислить или продать другим кредиторам или инвесторам за наличные. Сущность теории ожидаемого дохода состоит в том, что банковскую ликвидность определяют исходя из погашения кредитов на основе будущих доходов заемщика.

19. Банковская система: понятие, типы, структура

Составной частью р-ка ссудных капиталов явл банк система. Она представл собой совокупность разл банков в зав-ти от взаимосвязи банков, от хар-ра вып ими функциями, различ 2 типа построения банковской системы: одноуровневая(централизованная), двухуровневая(для стран с командно-админ режимом управления хар-на одноуровневая банк система. Ее особенность: все банки, в том числе ЦБ выполняют аналогичные ф-ции по рассчетно-кред обслужив хоз-ва, хотя в системе формально имеется неск банков,на практике ЦБ берет на себя ф-ции ком банков выст единым кредитно-рассчетным и валютным центром. Все ост банки вып свои операции в соотв с указ ЦБ. Одноуровневая система сущ в СССР, когда все банки были гос-ми. В странах с рын эк-кой действ двухуровневая система. Ее особенность: строгое разделение ф-ции ЦБ и ком банков. Двухуровневая система состоит из элементов: ЦБ(ось банковской системы),ком банков(основа банк системы),учрежд банков инфраструктуры осущ методическое, научное, кадровое обеспечение банковск деят(служб по обработке, передаче и хранению инф-ции М/У народ систем, межбанковских коммуникаций,страховых структур). Информац обеспеч необходимо как банку,так и его клиентам. Банки работая в усл конкуренции собарают сведения о развитии эк-ки в целом, отдельных отраслей и групп предприятий. На базе анализа банки корректир свою денежно-кредит политику, огранич или расширяя свои инвестиции в усл рынка банки значит часть своих ресурсов напр на развит научного обеспечения. Практич в каждом крупном ком банке работают аналитики изуч р-к. разработка новых банковских продуктов и услуг позвол банкам устоять в конкур борьбе, повысить надежность своей работы. Сущ блоком банк инфраструктуры выступает кадровое обеспечение. Переподготовка кадров, повыш квалификации произв в разл спец ком школах, а так же учебных центрах созд при крупных ком банках. Законод нормы опред статус кред инструментов, перечень выполняемых ими операции, позволяют разработать метод указания по всей деят кред орг-ции.

20. Ссудный капитал: сущность, источники, особенности

Ссудный капитал –это ососбая форма историч категория, кот возникает и развивается в усл-х капиталисти. Произ-ва.

Предшеств-м ссуд-к-ла был ростовщический к-л, кот. существенно отличался от капиталист-го пр-ва. Бывает:1) по хар-ру заемщика, при капит. Кредите в кач-ве заемщика выступают промышл. Или сами торг.капиталисты, при ростовщ-м – мелкие производители, рабовладельцы, феод. Знать(короли,дворяне).2) по способу исп-я предост-х в ссуду денег.При ростовщ-м кредите деньги, предост-е в ссуду, служили капиталом только для кредиторов;при капитал-ом – деньги предст. Собой кап-л как для кредиторов, так и для заемщиков, кот.исп-т для их получения прибавочный кап-л. 3) По эк.роли ростовщ.кредит вел к упадку пр-ва, капит-й способствует с одной стороны, росту пр-ва, с другой-обострению противоречий рын.хоз-ва.4) По источнику %-в при капит-м кредите источником служит прибавоч.стоим-ть, созданная наемными рабочими, а не прибавочный труд рабов, крепостных и мелких произв-лей.5) По уровню %. Ссудный % при капит-м кредите сводится лишь к чистой прибыли;при ростовщ-м он мог поглащать весь прибавоч. Продукт и даже часть необх-го.

Ссудный капитал – это ден-ср-ва, отданные в ссуду на опред-х усл-х и приносящие %-ы.

Источники: 1.Образования СК явл. ден. к-л, кот. образуется в процессе ден.оборота пром.к-ла:-часть оборот.к-ла в ден.форме, кот.образуется в процессе реализации продукции и осущ-я матер.затрат;-аморт.фонд предпр-я для обновления,расширения и восстановления ОФ;-ден.ср-ва, кот.образуются в результате получения денег от реализации тов-в и выплаты з/п;-прибыль,идущая на обновление и расширение пр-ва.2.образования СК явл.кап-лы рантье-это ден.капиталисты, кот. не не вкладывают свой кап-л ни в промыш-ть, ни в торговлю, а предост-т его в ссуду др.капиталистам или гос-ву.3. явл.ден. сбереж-я и доходы разл.классов общ-ва, а также ср-ва гос-ва.

Ден.ср-ва гос-ва образуются в ходе исполнения бюджета:поступления ср-в в бюджет и их расходы не всегда совпадают по времени.

Особенности ссуд.капитала: 1. это капитал –собственность, а не капитал – функция, он всегда принадлежит одному владельцу. 2. это капитал как товар, потребительная ст-ть к-ого состоит в его способности приносить прибыль на основе эксплуатации наемного труда. 3. он имеет особую форму движения и в отличие от кругооборота промышленного Д – Т – П – Т* - Д* и торгового Д – Т –Д* всегда находится в ден. форме Д – Д*. 4. его форма отчуждения – форма ссуды отличается от купли-продажи односторонними перемещениями ст-ти сначала в одну, потом и в др. сторону. 5. это наиболее фетишистская форма капиталов, т.к. возникает иллюзия, что деньги могут чудесным образом самовозрастать

21. Ссудные операции коммерческих банков: понятие, классификация видов

К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции). Ссудные операции — это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на ус­ловиях возвратности, платности, срочности. Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

Ссудные операции банков можно классифицировать по сле­дующим критериям: по экономическому содержанию и назначению, по категории заемщиков, по обеспеченности, по срокам и методам погашения, по форме выдачи кредита.

В зависимости от экономического содержания и назначения ссуды подразделяются следующим образом: • ссуды на коммерческие цели:

а) на временные нужды финансирования текущих потребно­стей в оборотном капитале пром-ных, торговых, сель­скохозяйственных предприятий; б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; в) для биржевых спекуляций;

• потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.

По категориям заемщиков различают такие банковские ссуды:

• акционерным компаниям и частным предприятиям (про­мышленным, торговым, коммунальным, с/хоз-ным, брокерским);

• кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);

• населению;

• правительству и местным органам власти.

Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей и товарораспорядительных документов (варранта - складского свидетельства, подтвер­ждающего нахождение товара на складе; железнодорожной накладной; коносамента - свидетельства о приеме груза к мор­ской перевозке и др.), дебиторских счетов, закладных под авто­мобиль или другой вид движимого имущества или недви­жимости. Ссуда под залог недвижимости называется ипотечной. Обеспечением ссуды может быть также поручительство или гарантия - договор с односторонним письменным обязательством поручителя или гаранта перед банком выплатить ссуду в случае ее невыплаты заемщиком либо страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.

По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные), погашение которых банк может потребовать в любое время, и срочные. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до трех—пяти лет) и долгосрочные — на более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны.

Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При пер­вом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения — в рассрочку.

По технике выдачи различаются ссуды в наличной или безналичной форме, в виде открытия кредитной линии (кредитного лимита); выдачи фиксированной суммы на определенный срок (разовой ссуды); в виде векселя (векселедательный кредит), возобновляемые и синдицированные (консорциальные) ссуды

22. Собственный капитал коммерческих банков: понятие, состав, функции

КБ относятся ко второму уровню банковской системы. Это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1) принимать во вклады ден.ср-ва физ. и юр.лиц (депозитные или вкладные);

2) размещать от своего имени и за свой счет указанные ср-ва на условиях возвратности, срочности, платности (кредитные операции);

3) открывать и вести банковские счета физ и юр.лиц (расчетно-кассовые операции).

Задачи КБ – обеспечение бесперебойного денежного оборотами оборота капитала, кредитование промышленных предприятий, государства и населения, создание условии для народнохозяйственного накоплений.

Собственный средства – это совокупность фондов и нераспределенной прибыли:

1. Уставной фонд – образуется при создании. Размер этого фонда, форма его образования и изменения определяется в уставе банка. Порядок зависит от правовой формы, которая организуется банком.

2. Резервный фонд – формируется за счет отчислений от прибыли для акционеров банка его величина должна составлять не менее 15 % уставного капитала, до тех пор, пока не сформирован резервный фонд, банк не менее 5 % должен отчислять в резервный фонд ежегодно.

3. Специальный фонд – источники формирования амортизационные отчисления и как результат переоценки основных средств.

4. Фонд экономического стимулирования: - фонд потребления; - фонд материального поощрения.

5. Фонд накопления.

6. Нераспределенная прибыль.

Функции собственного капитала:

1. Защитная функция. За счет собственного капитала банк может покрывать убытки, компенсировать вклады своих вкладчиков. Чем больше капитал, тем надежнее банк. Эта функция тесно связана с понятием достаточности капитала. Это означает, что собственного капитала банка достаточно для покрытия рисков.

2. Оперативная функция. Состоит в обеспечении финансовой основы деятельности банка.

3. Регулирующая функция. Центральный банк осуществляет регулирование деятельности коммерческих банков, устанавливая для них нормативы минимального значения собственного капитала, норматив достаточности капитала и другие экономические нормативы, большинство из которых привязаны к сумме собственного капитала.

23. Международный кредит: понятие, классификация видов

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением товарных и валютных ресурсов. Международный кредит как разновидность категории кредита связан с такими экономическими категориями, как деньги, цена, прибыль, платежный баланс, валютный курс и др. Важную роль он играет в реализации требований закона стоимости и других экономических законов. Формы международного кредита можно классифицировать следующим образом: • по источникам — внутренние и внешние; • по назначению — коммерческие, которые непосредственно связаны с внешней торговлей и услугами; финансовые, т.е. прямые капиталовложения, строительство объектов, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, валютная интервенция; промежуточные — кредиты для обслуживания смешанных форм вывоза капитала, товаров, услуг, «инжиниринг», или выполнение подрядных работ; • по видам — товарные, которые предоставляются экспортерами импортерам в виде отсрочки платежа за проданные товары или оказанные услуги; валютные, предоставляемые банками в денежной форме; • по валюте займа — в валюте страны-должника, в валюте страны-кредитора, в валюте третьей страны и в международной счетной денежной единице (СДР и евро); • по обеспеченности — обеспеченные (товарными документами, векселями, ценными бумагами, недвижимостью и др.); бланковые, т.е. под обязательства должника (соло-вексель с одной подписью); • с точки зрения формы предоставления — наличные (зачисляемые на счет и в распоряжение должника), акцептные (при акцепте тратты импортером или банком), депозитные сертификаты, облигационные займы, консорциальные кредиты; • по срокам — сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от года до пяти лет), долгосрочные (свыше пяти лет). При пролонгации, или продлении краткосрочных и среднесрочных кредитов, они становятся долгосрочными, причем часто с государственной гарантией. Функционирует международный кредит на принципах возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого характера за счет внешних и внутренних источников. Международный кредит в сфере международных экономических отношений выполняет следующие функции. 1. Перераспределения ссудных капиталов между странами, когда при его помощи происходит перелив капиталов в страны с низкой нормой прибыли, способствуя ее выравниванию и превращению в среднюю норму прибыли. 2. Экономии издержек обращения в сфере международных экономических отношений путем замены золота как мировых денег такими орудиями обращения, как вексель, чек, банковские переводы, депозитные сертификаты, электронные деньги, а также СДР, евро и твердые национальные валюты. 3. Ускорения концентрации и централизации капитала: во-первых, в результате ускорения процесса капитализации прибыли и получения дополнительной прибыли в связи с привлечением иностранного капитала, во-вторых, с созданием транснациональных корпораций и транснациональных банков и, в-третьих, путем предоставления льготных международных кредитов крупным предприятиям. 4. Регулирования экономики страны — привлечения иностранных инвестиций, и в первую очередь капиталов международных валютно-кредитных и региональных организаций, что способствует росту ВНП и его распределению.