Размещение страховых резервов

Размещение страховых резервов по направлениям инвестирования регулируется государством, в частности Правилами размещения страховых резервов.

В целях обеспечения финансовой устойчивости и гарантии страховых выплат страховщики инвестируют страховые резервы на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. В целях повышения платежеспособности страховщиков сроки размещения страховых резервов должны быть приближены к срокам страховых выплат.

Направления размещения страховых резервов:

1) гос.ценные бумаги (не менее 20% от резервов при долгосрочном страховании жизни и не менее 10% от резервов по иным видам страх.)

2) ценные бумаги, выпускаемые органами субъектов РФ и местного самоуправления

3) банковские вклады

4) корпоративные ценные бумаги

5) права собственности на долю участия в уставном капитале

6) недвижимое имущество

7) квартиры

8) валютные ценности

9) денежная наличность

Запрещено инвестировать страховые резервы на приобретение паев, акций фондовых и товарных бирж, в интеллектуальную собственность, для оплаты труда работникам страховых компаний, выдачи ссуд, для осуществления торгово-посреднической, банковской и производственной деятельности.

Для обеспечения имущественных страховых выплат должно быть обеспечено наличие резервов на расчетном счете в банках (не менее 3% от суммы резервов), не менее 80% резервов должно быть инвестировано на территории РФ. Об инвестировании резервов зарубеж должно быть сообщено Федеральной службе по надзору за страховой деятельностью с приложением документов, подтверждающий законность сделки. Инвестирование в ценные бумаги возможно только в те бумаги, допущенные к выпуску и обращению на территории РФ. Страховые резервы, инвестированные на приобретение долей в уставном капитале АО, личные сертификаты, не должны превышать 10% от суммы резерва.

По долгосрочному страхованию жизни 40% общей суммы резервов может быть направлено на выдачу ссуд страхователям. В соответствии с видом инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов устанавливаются нормативы.

Норматив соответствия инвестиционной деятельности страховой компании в части размещения страховых резервов принципам прибыльности, ликвидности и возвратности:

Сn = Ski / P; ki = Bi * Hi;

Где ki – коэффициент, соответствующий направлению вложений,

Р – общая сумма страховых резервов,

Bi – фактическая сумма вложений в данное направление,

Hi – показатель, соответствующий направлению вложений.

По страховым резервам, сформированным по договорам долгосрочного страхования жизни коэффициент – 0,51, по иным видам страхования – 0,49.

Страховщики обязаны анализировать инвестиционную деятельность в части размещения страховых резервов ежеквартально. В тех случаях, когда расчетное значение окажется ниже нормативного, страховая компания должна принять меры по оздоровлению финансового состояния и предоставить программу финансового оздоровления в Департамент по надзору за страховой деятельностью.