Экономические меры по снижению риска

Экономическое направление. Интересы обеспечения финансовой устойчивости и экономической безопасности предприятия должны учитываться при применении способов экономического воздействия на риски. Эти способы призваны снизить риски, связанные с нестабильностью экономической ситуации в стране, неблагоприятной динамикой технико-экономических показателей деятельности предприятия, колебаниями рыночной конъюнктуры, цен и валютных курсов, возможностью неплатежей и срывов договорных обязательств со стороны поставщиков и клиентуры и др. К основным способам снижения рисков экономического направления следует отнести диверсификацию, резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов, лимитирование, страхование, хеджирование.

Диверсификация — это расширение сфер деятельности, номенклатуры продукции и выполняемых услуг. Выживание транспортных фирм, особенно предприятий городского пассажирского транспорта, напрямую связано с развитием вспомогательных производств и услуг, в частности по ремонту подвижного состава сторонних организаций и индивидуальных владельцев, аренде помещений и транспортных средств и т.д. Это способствует снижению риска убыточности и повышению финансовой устойчивости.

Диверсификация находит широкое применение при формировании инвестиционного портфеля фирмы. Она является защитой от банкротства в случае возникновения убыточности одного из видов деятельности или одного из направлений вложения капитала. При осуществлении финансовых операций предполагается разделение общей суммы денежных средств на части с последующим вложением в разные проекты. Финансовый риск будет значительно ниже, так как в случае неудачи одного проекта причиненный ущерб составит лишь некоторую часть от того, который бы возник при инвестировании в этот проект всей суммы.

Диверсификация в риск-менеджменте предполагает распределение группового риска между хозяйствующими субъектами (соисполнители) с привлечением дополнительных участников рискового события. Транспортные компании должны ориентировать свою деятельность не на одного, а на нескольких клиентов, имеющих разную платежеспособность, получать сырье, топливо, подвижной состав от нескольких поставщиков, осуществлять вложения капитала в различные проекты. Это позволит им вести настоящую рыночную, коммерческую деятельность. Способ диверсификации не является универсальным для снижения любых видов риска. Он дает возможность снижать производственный, коммерческий, внешнеэкономический и инновационный риски, однако не может использоваться в случае экологического, социального рисков и риска форс-мажорных обстоятельств.

Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходом представляет собой способ управления рисками, который предусматривает создание запаса материальных или финансовых средств для обеспечения возможности функционирования предприятия в случае нарушений и сбоев в снабжении ресурсами или временных финансовых затруднениях. Фирма также должна резервировать средства для выплат ожидаемых потерь.

Основной проблемой при реализации этого способа является определение величины резервируемых запасов. Излишние резервы приводят к «омертвлению» средств предприятия и выводу их из оборота. Недостаточное резервирование не может способствовать снижению риска. Особенно трудно осуществлять резервирование малым предприятиям, так как суммы потерь по предъявляемым искам могут быть очень большими, превышающими суммы реально возможного резерва.

Способ резервирования на транспорте реализуется также в ином аспекте. В развитых странах распространена практика резервирования государством грузовой базы за национальными перевозчиками. Так, для снижения рисков в конкурентной борьбе на международном фрахтовом рынке государство резервирует за национальными судовладельцами значительную долю предлагаемых к перевозке грузов. Например, в США за национальными судовладельцами резервируется 100 % военных и 50 % правительственных грузов, что обеспечивает 30 % загрузки флота. Во Франции за национальным флотом резервируется 67 % внешнеторговых перевозок нефти, 60 % — гидрокарбонатов, 40 % угля. В Аргентине, Перу, Уругвае резервируется 50 % экспортно-импортных перевозок. В России также стоит задача создания экономических условий для повышения конкурентоспособности отечественного флота, его защиты от рисковых ситуаций на международном фрахтовом рынке, в том числе с использованием способа резервирования.

Лимитирование как способ управления рисками предполагает установление предельных размеров инвестиций, партий закупаемых материальных ресурсов, выдаваемых кредитов и др.

На транспорте проблема неплатежей клиентов за выполненные перевозки стоит очень остро. Задолженность хозяйствующих субъектов транспорту составляет сумму, исчисляемую миллиардами рублей, причем в последние годы вместо снижения наблюдается значительный рост кредиторской задолженности. В результате транспортные предприятия рискуют от ненадлежащего исполнения партнерами финансовых обязательств, от их неплатежеспособности. Это вызывает финансовые затруднения у самих транспортных предприятий и снижает их устойчивость, в результате чего они переходят в разряд должников. Так, общая задолженность железнодорожной отрасли в настоящее время составляет более 11 млрд руб. В этих условиях необходимо разумное ограничение (лимитирование) объемов работ для тех грузоотправителей и грузополучателей, которые относятся к категории стабильных неплательщиков.

Основываясь на зарубежном опыте, можно сформулировать следующие правила, которые базируются на способе лимитирования: поставщиков топлива, запасных частей и материалов необходимо дублировать;

транспортировку ответственного груза следует производить отдельными партиями;

хранение топлива и пожароопасных материалов осуществлять отдельно от других материальных ценностей.

Страхование является одним из самых распространенных и широко используемых способов минимизации риска. При страховании часть риска переходит от страхователя к страховой компании (страховщику). В этом случае риск не уменьшается, а перераспределяется между участниками страхового договора.

Согласно страховому договору страхователь (физическое или юридическое лицо) выплачивает страховой взнос в фонд страховой компании. При наступлении страхового случая (реализации риска) страховщик выплачивает компенсацию за убыток, нанесенный страхователю, в пределах определенной договором суммы.

Страхование выгодно для обеих сторон-участников страхового договора. Страховая компания имеет прибыль за счет того, что число страхователей значительно превышает число страховых случаев, и сумма поступлений взносов в страховой фонд существенно больше сумм выплат по страховым случаям. Страхователю выгодно осуществлять страхование риска, так как при наступлении рискового события ему выплатят гораздо большую сумму, чем та, которую он заплатил в виде взносов. Если же рискового события не произойдет, потеря будет для страхователя не слишком большой, и он на нее заранее согласен. Чем больше число участников страхования, тем меньше сумма страхового взноса для каждого из них. Таким образом, необходимость сотрудничества участников транспортного процесса и страховых фирм очевидна.

Транспорт является капитале- и ресурсоемкой отраслью экономики. Он требует больших инвестиций для своего развития. Транспорт относится к отраслям повышенной опасности. В настоящее время на транспорте отмечается все возрастающее количество техногенных аварий и катастроф. Учитывая современное состояние транспорта и его специфические особенности, только страховым компаниям по силам взять на себя возмещение материальных убытков по производственным и другим рискам. Особенностью страховых рисков на транспорте является то, что основным из них является риск попадания в дорожно-транспортное происшествие. Реализация риска в этом случае приводит к убыткам. В процессе эксплуатации транспорта возникают и иные рисковые события: пожары, хищения грузов и др.

Основными видами страхования на транспорте являются: страхование транспортных средств, страхование грузов, страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, страхование ответственности перевозчика, страхование пассажиров.

Страхование транспортных средств позволяет защититься от их повреждения и гибели, воздействия на них стихийных природных сил, угонов и других противоправных действий. Оно осуществляется только в добровольной форме.

Страховыми случаями при страховании транспортных средств являются повреждение под воздействием сил природной стихии, провал подвижного состава под лед, полное или частичное уничтожение в результате аварии. Как авария квалифицируются столкновение с другим транспортным средством, наезд на движущиеся или неподвижные предметы, опрокидывание, затопление, короткое замыкание тока, вызвавшее повреждение транспортного средства, бой стекол камнями и другими предметами, отлетевшими из-под колес другого средства транспорта.

На страхование транспортных средств принимают: автотранспортные средства, подлежащие регистрации органами ГИБДД МВД России;

флот, подлежащий регистрации уполномоченными на то органами;

воздушные суда;

железнодорожный подвижной состав.

Договоры страхования заключаются с гражданами России, иностранными гражданами, лицами без гражданства.

Страхование грузов — самый распространенный вид страхования при транспортных перевозках. Оно предусматривает защиту от потерь или повреждений любых видов грузов, перевозимых различными видами транспорта. Этот вид страхования также является добровольным, однако он объективно необходим для грузовладельцев, так как перевозчики грузов не берут всю ответственность по перевозимым грузам на себя. В пути следования груза могут возникнуть обстоятельства, не зависящие от перевозчика, которые приводят к порче или потере груза.

В данном случае договор страхования заключают грузовладелец (грузоотправитель или грузополучатель) и страховая компания, но транспортные организации весьма заинтересованы в таком страховании. Страхование грузов возможно «с ответственностью за все риски», «с ответственностью за частную аварию», «без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения».

Существуют определенные причины, по которым страховые компании не выплачивают страховые суммы; к ним, например, относятся военные действия, забастовки, арест или уничтожение груза по требованию властей, нарушение страхователем правил перевозки и хранения грузов и др.

Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств предназначено для компенсации причиненного вреда при транспортных происшествиях так называемым «третьим лицам», к которым относятся водители других транспортных средств, пешеходы и др. «Первым» и «вторым» лицами в данном случае являются соответственно страхователь (владелец транспортного средства) и страховая компания.

Вред, причиненный при транспортном происшествии третьим лицам и их имуществу, подлежит возмещению в полном объеме за счет средств виновного. Так как причиненный вред может быть очень большим, возникает необходимость в таком виде страхования. Владелец транспортного средства, заключивший договор страхования гражданской ответственности, не выплачивает пострадавшему компенсацию вреда, за него это делает страховая компания. Для пострадавших третьих лиц данный вид страхования особенно желателен. Он способствует получению возмещения вреда в полном объеме и в короткие сроки, в то время как выплаты от причинителя вреда могут производиться небольшими частями длительное время.

Рассмотренный вид страхования в большинстве стран мира является обязательным. В России введено обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

Министерство транспорта постоянно проводит работу по стимулированию процесса обязательного страхования владельцев транспортных средств от ущерба третьим лицам. Осуществляется страхование гражданской ответственности авиаперевозчика, ответственности владельцев аэропортов, ответственности судовладельцев и автотранспортных средств.

В практике страхования гражданской ответственности владельцев транспорта для мотивации снижения ущербов страховые компании вводят бонусы — скидки со страхового взноса при необращении за страховыми возмещениями и безаварийном вождении транспортных средств.

Страхование ответственности перевозчика обеспечивает защиту перевозчика грузов от возможных рисков, возникающих с момента принятия груза к перевозке и до выдачи грузополучателю. Страхуется ответственность перевозчика за несоблюдение сроков доставки, утрату, недостачу или порчу груза, если они произош ли по его вине, а не вследствие обстоятельств, которые перевоз чик не мог предотвратить или устранить. Однако вина перевозчи ка должна быть доказана грузовладельцем.

Страхователем по данному виду страхования является транс портное предприятие, которое заключает договор со страхово компанией. Могут быть застрахованы следующие риски:

риск возмещения ущерба грузовладельцу в случае утраты, не достачи, повреждения или порчи груза, например, в результат дорожно-транспортного происшествия;

риск возмещения ущерба и финансовых убытков грузовладель ца, возникших вследствие ошибок персонала перевозчика, на пример, просрочки доставки груза, доставки не по адресу;

риск возмещения ущерба «третьим лицам» при причинени им вреда самим грузом, в частности, загрязнении опасным грузом окружающей среды при аварии;

таможенные риски, к которым относятся возможные потери в виде штрафов и иных платежей за нарушение таможенных правил;

риски расходов по расследованию обстоятельств происшествий, защите интересов перевозчика, в том числе на оплату услуг адвокатов, судебных издержек и т. п.

Страхование пассажиров является обязательным при междугородних перевозках. Страхователем является перевозчик, но фактически оплачивает страховой взнос сам пассажир при покупке билета. Размер страхового тарифа регламентирует Министерство финансов.

Страховые выплаты по этому виду страхования производятся при получении пассажиром травмы в результате несчастного случая или происшествия во время перевозки.

Рассмотренные виды страхования не нашли еще должного признания в России. Развитие системы страхования должно способствовать накоплению значительных финансовых ресурсов в страховых компаниях и повышению экономической защищенности субъектов хозяйственной деятельности. Однако страхование не является средством защиты от всех видов рисков. Встречаются риски, которые страхованию не подлежат. Вторым ограничивающим условием страхования для предприятия является уровень страховых платежей. Поэтому при ограниченности выделяемых на страхование средств предприятие должно сделать выбор, какие риски страховать.

Хеджирование как способ снижения риска обеспечивает перенос риска изменения цены на товар или услугу на другое лицо. Хеджирование осуществляется посредством заключения срочных контрактов. Например, транспортное предприятие может заключить фьючерсный контракт на поставку топлива и других эксплуатационных материалов на длительный период по ценам сегодняшнего дня. В этом случае предприятие стремится снизить риски, связанные с повышением цен поставщиков в течение срока действия контракта.