Глава 3 Разработка бюджета маркетинга

а) План доходов и расходов. см. приложение

В план доходов и расходов входят следующие показатели которые характеризуют работу фирмы.

• Выручка от реализации продукции. В нее входит финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия;
• Затраты на производство, которые представляют собой издержки производства на изготовление продукции;
• Переменные издержки – затраты, которые находятся в прямой зависимости от объема производства. В них включают затраты на сырьё;
• Условно-постоянные издержки – затраты, при изменении объема производства затраты не меняются. К ним относят амортизационные отчисления, ежемесячная аренда помещения, процент по кредиту.
• Прибыль до уплаты налогов представляет собой разницу между выручкой от реализации и затратами на производство;
• Налог на прибыль, который составляет 25%, уплачивается с прибыли;
• Чистая прибыль – прибыль после уплаты налога.
• Рентабельность – отношение чистой прибыли к себестоимости продукции.

За первые 3 месяца чистая прибыль составляет 163тыс рублей при минимальной загруженности, т.к. фирма только начала свою деятельность.

Последующие месяцы прибыли практически не менялось за счет наступления потепления. С сентября прибыль резко возросли за счет снижение амортизационных отчислений и появление новых каналов сбыта.

В следующем году видно дальнейшее постепенное увеличении прибыли за счет привлеченных клиентов, фирм-заказчиков в предыдущем году, а также за счет снижения издержек производства.

В 2006 году прибыль составила 367144 рублей в месяц при уже минимальных издержках производства. За 2 года фирма зарекомендовала себя на рынке с положительной стороны, т.о. расширяя зону охвата потребителей. На этом этапе возможно расширение производства, набор дополнительных кадров.

б) План денежных поступлений

Оптовики с хорошей репутацией мы предлагаем заплатить 30% авансом, а остальные деньги в течение следующих 7 рабочих дней. Поставщикам сырья мы платим 50% стоимости закупки и остальное в течение 10 дней остальную сумму платежа.

Заключение

В данном курсовом проекте рассмотрены вопросы, связанные с определением выбора деятельности организации, возможного числа потребителей, поставщиков и конкурентов на данном сегменте рынка, организационные детали, кадровые проблемы, определение себестоимости и подробный пример расчета, позиционирование товара на рынке, его реклама и цена, а также сведение показателей финансовой деятельности в план доходов и расходов, определение точки самоокупаемости.

При разумном ведении хозяйственной деятельности и при удачном стечение обстоятельств возможно за несколько лет достичь желаемого результата (получение максимум прибыли) и выйти на новый сегмент рынка с захватом большей территории и большего числа потребителей, что даст расширение производства и соответственно увеличение прибыли.

Литература:

1. Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ. – М.Ж: «Бизнес книга», «ИМА- Кросс. Плюс», ноябрь 1995. – 702с.
2. Басовский Л.Е. Маркетинг: Курс лекций.-М.:ИФРА-М, 2001. – 219с.-(Серия «Высшие образование»)
3. Журнал «Деньги» февраль 2002г.