Отдел продаж 2 страница

Прежде всего, следует составить штатное расписание - перечень должностей работников компании, который вводится в таблицу, расположенную в верхней части диалога. В таблице необходимо указать наименование должности, количество штатных единиц и размер зарплаты на одну штатную единицу в одной из валют проекта.

В нижней части диалога вводится описание условий выплаты и порядка отражения в учете заработной платы по каждой должности, внесенной в перечень.

Периодические выплаты описываются двумя параметрами: период и длительность. Период (месяц, квартал, 6 месяцев, год) выбирается в поле со списком, а длительность устанавливается с помощью переключателя В течение: всего проекта; периода производства; периода с указанными границами.

Разовая выплата выполняется однократно в момент времени, определяемый указанной датой.

Сложная схема выплат позволяет ввести любой график выплат. Ввод данных в этом режиме выполняется после установки переключателя в положение Сложная схема выплат и нажатия кнопки Схема.

В появившемся окне Сложная схема выплат введите в таблицу суммы выплат по каждому месяцу, после чего нажмите Ok.

Режим выплат По формуле позволяет установить выплату зарплаты в зависимости от тех или иных показателей финансовой деятельности. Например, в этом режиме можно установить зарплату менеджера следующим образом: ежемесячный оклад в размере 2000 рублей плюс 5% от объема продаж продукта.

Для этого установите переключатель в положение По формуле и нажмите кнопку Формула.

В появившемся окне Формула – АУ персонал и специалисты (1-2) в поле Фиксированная строка введите значение 2000 и нажмите кнопку (+) слева от данного поля. Значение 2000 появится в поле Формула в левой верхней части окна.

Теперь из списка Таблица в верхней части окна выберите Кэш-фло (Потоки денежных средств) и выделите строку Поступления от продаж.

В маленьком поле в самом центре диалогового окна введите коэффициент – 0,05 (5%) и щелкните на кнопку (+) слева от данного поля. Поле Формула в левой части окна должно дополниться еще одна строчкой (см. рис.).

Нажмите Ok.

В поле Задержка платежей можно установить продолжительность периода между начислением и выплатой зарплаты. Отрицательная величина указывает на выплату зарплаты авансом.

Особые условия учета затрат на зарплату персонала можно установить в диалоге Учет. Для этого выберите наименование должности в таблице диалога План персонала и установить флажок, расположенный рядом с кнопкой Учет в нижней части диалога. После этого открывается доступ к кнопке, нажатием которой можно открыть диалог Учет.

В открывшемся окне Учет выберите один из трех вариантов отражения в учете издержек на зарплату персонала:

· стандартный учет;

· отнесение на основные фонды;

· отнесение на себестоимость;

и нажмите Ok.

Сезонные изменения. Для некоторых работников может устанавливаться уровень зарплаты в зависимости от времени года. Например, зарплата дворника в зимний период может устанавливаться в размере 150% основного оклада.

Описание сезонных колебаний зарплаты выполняется в диалоге Сезонные изменения.

Для того, чтобы открыть этот диалог, нужно установить флажок, расположенный рядом с кнопкой Сезонные изменения и нажать на эту кнопку.

С принципом работы данного окна вы уже знакомы. Установите зарплату персонала в январе, феврале, марте, ноябре и декабре, равную 150% основного оклада. Нажмите Ok.


Модуль Общие издержки предназначен для ввода постоянных издержек. К общим издержкам относятся, например, затраты на коммунальное обслуживание, аренду помещений и оборудования, ремонтные работы, содержание транспорта, рекламу и т.п.

Для детализации структуры издержек они подразделяются на три группы: Управление, Производство, Маркетинг. Данные каждой из этих групп помещаются в соответствующей карточке диалога Общие издержки. Поскольку форма карточек совершенно одинакова, достаточно рассмотреть одну из них.

Прежде всего, следует составить перечень издержек компании, который вводится в таблицу, расположенную в верхней части диалога. В таблице необходимо указать название расходов и их сумму в одной из валют проекта.

В нижней части диалога вводится описание условий выплаты. Эта часть окна аналогична одноименной части в вышерассмотренном модуле План по персоналу.

Поэтому давайте рассмотрим здесь только дополнительные возможности, введенные в данный диалог.

Диалог Нестандартная инфляция, открывающийся нажатием кнопки Инфляция, которая становится доступной после установки флажка, расположенного рядом с ней, используется для описания индивидуальных показателей инфляции для отдельных видов затрат.

Данные об инфляции можно ввести прямым заполнением соответствующих полей таблицы, обращаясь к ячейкам двойным щелчком.

При отсутствии достоверных данных о конкретных годовых значениях этих показателей вы можете указать значение инфляции в первый год проекта и величину ее изменения в расположенном ниже поле диалога, а также указать диапазон лет проекта, когда эта тенденция сохранится. После нажатия кнопки Пересчет таблица заполняется ежегодными значениями инфляции, рассчитанными программой.

Для ввода данных по второй валюте следует нажать на вкладку с наименованием этой валюты и произвести описанные выше действия по заполнению полей этой вкладки.

Диалог Налоги/Учет позволяет описать особенности учета и налогообложения каждого вида издержек Диалог открывается нажатием кнопки Налоги/Учет после установки флажка, расположенного рядом с ней.

В открывшемся окне Налоги/Учет при необходимости начисления НДС по индивидуальной ставке установите флажок Нестандартный НДС и укажите величину процентной ставки налога в поле Ставка НДС.

Затем выберите один из трех вариантов отражения в учете издержек на зарплату персонала:

· стандартный учет;

· отнесение на основные фонды;

· отнесение на себестоимость;

и нажмите Ok.

 С принципом работы модуля Текстовое описание вы уже знакомы.

Раздел "Финансирование" предназначен для ввода данных, описывающих процедуры привлечения денежных средств для финансирования проекта в виде собственного (акционерного) и заемного капитала, а также данных, характеризующие деятельность предприятия по использованию и распределению свободных финансовых средств и прибыли проекта.

Раздел состоит из 9-ти модулей:

· акционерный капитал;

· займы;

· лизинг;

· инвестиции;

· другие поступления;

· другие выплаты;

· распределение прибыли;

· льготы по налогу на прибыль и

· текстовое описание.


Модуль Акционерный капитал предназначен для описания условий финансирования проекта посредством продажи акций предприятия.

В таблице, представленной в данном диалоге, содержится Список акционеров, в котором указана сумма и дата вклада каждого из них. Нижняя часть диалога предназначается для определения порядка выплаты вкладов и описания приобретенных акций.

Формирование списка акционеров выполняется с помощью клавиш Insert и Delete или всплывающего меню, появляющегося после щелчка правой кнопкой мыши по полю таблицы.

После выбора команды Добавить в списке появляется новая строка, в которой в поле наименования акционера указано Акционер №. В это поле следует ввести название акционера, а затем указать в соответствующих полях таблицы дату и сумму взноса в одной из валют проекта.

Для описания условий выплат можно воспользоваться одним из трех вариантов, выбор которых определяется соответствующим положением переключателя:

· разовая выплата;

· постепенная выплата взноса в течение определенного периода;

· сложная схема выплат.

Разовая выплата означает уплату взноса одной суммой в момент, определенный в поле Дата списка акционеров.

Постепенная выплата взноса производится равными долями в течение периода, продолжительность которого в месяцах указана в поле с прокруткой, расположенном рядом с переключателем, а начало определяется датой, указанной в списке акционеров.

Сложная схема выплат формируется с помощью диалога Сложная схема платежей -..., который открывается после нажатия кнопки Схема.

Здесь необходимо ввести в таблицу даты и суммы выплат. Если общая сумма выплат превышает величину, указанную в списке акционеров, программа блокирует ввод и сообщает о допущенной ошибке.

Если общая сумма выплат, введенных По схеме меньше стоимости пакета акций, указанной в списке акционеров, то момент выплаты разности между этими величинами определяется датой, указанной в списке акционеров. В нижней части диалога в группе полей Акции укажите номинальную стоимость и количество акций, приобретенных акционером.

Флажок Привилегированные акции указывает на то, что в состав пакета входят привилегированные акции. Особенностью привилегированных акций является гарантированная величина дохода, устанавливаемая в процентах (годовых) от номинала акции. В том случае, когда какой-либо акционер владеет акциями обоих видов (обыкновенными и привилегированными), данные о его капитале можно оформить в виде двух пакетов.

Если владельцем пакета акций является государство, поднимите флажок Госфинансирование.

В процессе ввода данных в диалоге Акционерный капитал можно оценивать баланс денежных средств и величину дефицита наличности с учетом внесенных изменений. Для этого нажмите кнопку Дефицит, программа выполнит расчет проекта и отобразит в окне просмотра необходимую информацию из таблицы Кэш-фло (Потоки денежных средств).

Просматривая представленную информацию, можно определить период, в течение которого наблюдается дефицит наличности и момент возникновения максимального дефицита средств. При этом появляется возможность построения оптимальной схемы привлечения финансовых ресурсов.

 Модуль Займы (диалог Кредиты) предназначен для описания схемы привлечения заемного капитала для финансирования проекта.

Здесь таблице содержится перечень кредитов. Нижняя часть диалога предназначается для описания условий выдачи, возврата и выплаты процентов по каждому кредиту.

Для формирования в таблице перечня кредитов можно воспользоваться клавишами Insert и Delete или всплывающим меню, которое появляется после щелчка правой кнопкой мыши по полю таблицы. Выбор команды Добавить приводит к появлению в таблице новой строки в которой в качестве названия кредита значится: Кредит №.

Во все ячейки новой строки необходимо ввести данные, определяющие общие характеристики кредита: Название, Дата, Сумма (руб. или $US) и Срок.

Название указывает наименование кредитора. Дата определяет момент начала действия кредитного договора. При попытке ввода даты, выходящей за пределы периода реализации проекта, программа информирует об ошибке.

Сумма кредита указывается в одной из валют проекта. Порядок ее выдачи и возврата описывается в нижней части диалога. Срок кредита может указываться в днях, месяцах или годах. Для этого используются обозначения, соответственно, д, м, г. Например, равнозначны следующие варианты определения срока кредита: 360д, 12м, 1г. Если срок кредита не помещается в границы проекта, программа информирует об ошибке.

Карточка Выплаты процентов предназначается для ввода данных об условиях оплаты кредитных ресурсов. В ней в поле Ставка указывается годовая ставка процентов за кредит.

Далее указывается вариант выплаты процентов: Регулярные выплаты либо Разовые выплаты. Выбор варианта осуществляется установлением соответствующего положения переключателя.

Регулярные выплаты могут выполняться с заданной периодичностью (месяц, квартал, 6 месяцев, год), которая устанавливается в поле со списком, расположенным рядом с переключателем.

Разовые выплаты процентов за кредит можно описать в диалоге Схема разовых выплат процентов -..., который открывается после нажатия кнопки Схема (при этом переключатель должен находиться в положении Разовые).

В появившемся окне введите даты и суммы выплат. Нажмите Ok.

В карточке Поступление кредита описывается порядок поступления кредита. Условия погашения основной задолженности по кредиту описываются в карточке Возврат.

Для удобства анализа дефицита наличных средств проекта в данном диалоге предусмотрена возможность просмотра суммарной информации из таблицы Кэш-фло. Нажмите кнопку Дефицит наличных средств, программа пересчитает проект и откроет дополнительное окно, в котором отобразится необходимая информация из таблицы Кэш-фло с указанием начального и максимального дефицита наличных средств, а также его длительности.

 Модуль Лизинг предназначен для учета лизинговых операций.

Лизинговую операцию можно рассматривать как расширенное соглашение об аренде.

Уместно также сравнение лизинговой операции с займом. Лизингополучатель использует заемные средства, предоставленные в виде оборудования. Возврат кредита осуществляется в виде выплат за амортизацию оборудования. Интерес лизингодателя выражается в получении комиссионных.

Откройте модуль Лизинг щелчком на одноименной кнопке в разделе Финансирование.

Представленная здесь таблица содержит список лизинговых операций с указанием их основных параметров. В нижней части диалога определяются условия проведения каждой операции, размещенные на четырех карточках:

· лизинговые платежи;

· график выплат;

· страхование;

· выкуп.

Ввод и удаление строк в списке лизинговых операций можно выполнять с помощью клавиш Insert и Delete или всплывающего меню, которое появляется после щелчка правой кнопкой мыши по полю таблицы. Выбор команды Добавить приводит к появлению в таблице новой строки, в которой, в качестве названия операции, указано: Лизинг №.

Введите в добавленную строку основные параметры лизинговой операции: наименование лизингового оборудования, сумму его балансовой стоимости в одной из валют проекта, а также дату контракта и срок его действия.

В карточке Лизинговые платежи описывается структура платежей. Прежде всего, в ней следует указать срок амортизации имущества, являющегося предметом лизингового соглашения. Срок амортизации вводится в поле с прокруткой Амортизация.

Если лизингодатель приобретает имущество, предназначаемое для сдачи в аренду, за счет заемных средств, то в этом случае условия сделки могут предусматривать включение процентов за кредит в состав лизинговых платежей. Сумма компенсации стоимости кредитных ресурсов указывается в группе полей Стоимость кредитных ресурсов. Здесь можно указать процентную ставку по кредиту или общую сумму выплат в денежных единицах.

В группе полей Комиссия указывается сумма вознаграждения лизингодателя в процентах от среднегодовой балансовой стоимости имущества или в денежных единицах.

. Если лизинговое имущество находится на балансе лизингодателя, то в сумму выплат может включаться компенсация налога на имущество. Этот вид выплат указывается в группе полей Налог на имущество в виде ставки налога или общей суммы выплат в денежных единицах.

Оплата дополнительных услуг лизингодателя, если они предусмотрены договором, отражается общей суммой в денежном выражении или в процентах от среднегодовой балансовой стоимости имущества в группе полей Обслуживание и пр.

Если налог на добавленную стоимость не входит в сумму лизинговых платежей, то следует установить флажок Без НДС.

Если условия лизингового договора предусматривают передачу арендуемого имущества на баланс лизингополучателя, то следует установить флажок Поставить на баланс как и в поле со списком выбрать вид активов, к которым относится данное имущество.

Порядок выплат по договору лизинга описывается в карточке График выплат.

Условия страхования лизингового имущества описываются в карточке Страхование.

Условия выкупа лизингового имущества указываются в карточке Выкуп.

В процессе работы в диалоге Лизинг можно оценить величину дефицита наличности с учетом внесенных изменений. Для этого используется кнопка Дефицит, нажатием которой запускается процедура расчета проекта и открывается окно просмотра Дефицит наличных средств.


Модуль Инвестиции предназначен для описания операций размещения временно свободных денежных средств в альтернативные проекты.

Таблица, размещенная в данном диалоге, содержит перечень инвестиционных операций с указанием их основных параметров. Нижняя часть диалога отводится для описания условий сделок, представленных в списке.

Ввод данных в таблицу операций выполняется так же как диалоге Займы и других модулях раздела Финансирование. Здесь необходимо ввести наименование, сумму вложений в одной из валют проекта, дату и срок размещения средств.

В названии операции можно указать название банка, который принимает деньги на депозит, или наименование приобретаемых ценных бумаг. Дата операции определяет момент изъятия денег, а период - продолжительность их отвлечения.

Параметры, определяющие доходность операции, вводятся в нижней части диалога. Особенности их описания определяются типом инвестиций, который можно указать в поле со списком Тип инвестиций.

Для описания депозитов достаточно определить процентную ставку и периодичность выплат процентов по вкладу.

Если в поле Тип инвестиций выуказали значение Акции, то становится доступным флажок Возвращаемая сумма. Установив этот флажок, вы можете ввести в расположенное рядом с ним поле сумму, получаемую при продаже акций.

Если владельцам ценных бумаг выплачивается процентный доход, то его величину (в процентах годовых) следует ввести в поле Ставка. В этом случае нужно указать также периодичность выплат (месяц, квартал и пр.).

Установив в поле Тип инвестиций значение Другие, можно описать такую операцию, как выдача кредита. Для кредитной операции следует указать процентную ставку и периодичность выплат процентов, не устанавливая флажок "Возвращаемая сумма.

Если доходы от инвестиционных операций подлежат налогообложению, то укажите ставку налога в поле Налог. В случае установки флажка Не облагать налогом на прибыль сумма доходов от сделки вычитается из прибыли до налогообложения.

В процессе работы в диалоге Инвестиции можно оценить величину дефицита наличности с учетом внесенных изменений. Для этого используется кнопка Дефицит, нажатием которой запускается процедура расчета проекта и открывается окно просмотра Дефицит наличных средств.

Диалог Подбор инвестиций предназначается для автоматического подбора схемы размещения свободных денежных средств при условии поддержания заданного минимального остатка средств на счете. Диалог открывается нажатием кнопки Подбор.


Модуль Другие поступления предназначен для описания финансовых операций, не связанных с прямым привлечением акционерного и заемного капитала или описания внереализационных операций проекта (например, реализация продукции, не относящейся к прямой операционной деятельности проекта, описание денежных поступлений от дочерних фирм, не участвующих в проекте и т.п.).

Поля и опции данного диалога предназначены для указания сумм, описания условий производимых платежей (сроков и периодичности поступлений, инфляционного и налогового окружения), а также указания способа учета этих поступлений в денежном потоке проекта.

Запись таблицы диалога содержит следующую информацию:

· наименование поступления (поле "Название");

· величину поступления в основной валюте проекта;

· величину поступления во второй валюте проекта.

В нижней части диалога указываются данные об условиях реализации платежей, статье отнесения, а также налоговом и инфляционном окружении конкретного поступления.

Если поступления реализованы в виде регулярных платежей активизируйте опцию Периодические поступления. В этом случае становится доступным введение регулярности поступлений и периода, в течение которого эти платежи совершаются. Укажите регулярность (периодичность) платежей с помощью выбора соответствующего наименования из расположенного справа от опции списка.

При активизации опции Разовое поступление необходимо указать дату платежа. Дата указывается в расположенном справа от опции окне.

Если условия вашего платежа уникальны, вы можете описать его в виде конкретных сумм и дат. Для этого необходимо выбрать опцию Сложная схема поступлений, нажать кнопку Схема и ввести в появившемся диалоге Сложная схема поступлений, необходимые данные.

Для учета поступления в денежном потоке проекта предназначены опции раздела Отнести на статью. Выбором доступных опций (Другие доходы, Сбыт) Вы можете указать статью, на которую будут отнесены указанные суммы конкретного поступления.

Для указания нестандартного инфляционного и налогового окружения по конкретному денежному поступлению предназначены опции Инфляция и Налоги, расположенные в правой нижней части диалога.

Если данное поступление подвержено влиянию уникальной инфляции, активизируйте опцию Инфляция и нажмите ставшую доступной одноименную кнопку. В результате на экране появится диалог для ввода данных по индивидуальным показателям инфляции на выбранное поступление.

Для указания особенностей налогообложения активизируйте опцию Налоги и нажмите одноименную кнопку. В появившемся окне Нестандартные налоги введите/отредактируйте данные, характеризующие индивидуальное налоговое окружение денежных операций по реализации конкретного поступления.

Для отмены действия индивидуальных инфляционных или налоговых данных достаточно отключить опции Инфляция и Налоги в диалоге Другие поступления.

 Модуль Другие выплаты предназначен для описания расходных финансовых операций, не связанных с прямой операционной или финансовой деятельностью предприятия по реализации проекта.

Поля и опции данного диалога, предназначенные для указания сумм, описания условий производимых платежей (сроков и периодичности выплат, инфляционного и налогового окружения), аналогичны полям и опциям модуля Другие поступления.

Для учета выплат в денежном потоке проекта предназначены опции раздела Отнести на статью. Выбором доступных опций (Другие издержки, Материалы и комплектующие, Расход резервов и Проценты по кредитам) вы можете указать статью, на которую будут отнесены указанные суммы.