Условия кредитной сделки

Условия кредитной сделки – это требования, предъявляемые к участникам сделки, объектам и обеспечению кредита, отражающие принципы кредитования.

Характер условий кредитной сделки:

– юридический;

– экономический.

Юридической основой предоставления кредита является кредитный договор, регулирующий отношения сторон. Понятие кредитного договора дано в Гражданском кодексе РФ. (4 П, гл. 42). В соответствии с банковским законодательством для осуществления кредитования заемщику открывается ссудный счет.

Конкретизация экономических условий сделки может быть отражена самим банком в специальной Инструкции («Положение» «Порядок» «Регламент») по кредитованию или, в соответствии с международной терминологией, в Кредитном меморандуме.

В инструкции, исходя из требований общей кредитной политики банка, устанавливаются определенные ограничения на условия заключения кредитной сделки по:

– участникам сделки;

– целям кредитования;

– сумме;

– срокам;

– цене кредита;

– обеспечению кредита;

– условиям погашения ссудной задолженности.

Участники кредитной сделки – стороны, указанные в дого воре: кредитор (или кредиторы) и заемщик (или заемщики). В случае предоставления консорциального кредита на крупную сумму несколькими банками может быть более двух участников сделки, например, кредиторов. Ограничения касаются, как правило, заемщиков – юридических и физический лиц. Так, отдельные банки кредитуют только юридических лиц, по которым тоже могут быть определенные предписания. В случае повышенного кредитного риска предусматривается: исключение заемщиков, представляющих отдельные отрасли или формы собственности.

Цели кредитования, как правило, указываются обязательно, что обусловлено функциями кредита и принципами кредитования.

Однако в последнее время все чаще предоставляется нецелевой кредит (овердрафт, кредитная линия).

Сроки кредитования в каждом кредитном договоре устанавливаются в соответствии с поданной заявкой. Ограничение возможно в рамках общей кредитной политики, например, не предоставлять кредиты на срок более 1 года.

В специальном пункте указываются даты начала и прекращения действия договора. Под датой выдачи кредита (вступления в действие договора) следует считать дату перечисления денежных средств со счета банка на счет заемщика. Действие договора прекращается после поступления в банк от Заемщика всей суммы основного долга, начисленных процентов и неустойки (если она была). Сумма кредита устанавливается в счет лимитов банка, нормативов кредитования ЦБ РФ, заявки заемщика, стоимости и ликвидности предмета обеспечения, кредитоспособности заемщика. Цена кредита отражает принцип платности при кредитовании, а формой оплаты является процентная ставка.

Процентные ставки могут быть твердыми (фиксированными) и изменяющимися. Выделяют также ставки межбанковского кредит ного рынка. В международной практике известны ставки:

LIBOR – ставка предложения на Лондонском межбанковском

рынке депозитов (на 3-хмесячные ссуды) является базовой для меж-

дународных финансовых рынков;

FIBOR – ставка фондовой биржи во Франфуркте на Майне;

PIBOR – ставка Парижского межбанковского рынка и т.д.

На рынке межбанковских кредитов в Москве действуют ставки:

МИБОР – размещение краткосрочных ссуд;

MosPrime Rate, Moscow Prime Offered Rate — один из ведущих индикаторов денежного рынка России. Представляет собой усреднённую ставку предоставления рублёвых кредитов (депозитов) на московском денежном рынке. Рассчитывается Национальной валютной ассоциацией (НВА) на основе ставок размещения рублевых кредитов (депозитов), объявляемых ведущими участниками российского денежного рынка первоклассным финансовым институтам с мая 2005 года.Информация об изменении процентных ставок регулярно публикуется.

Начисление стоимости ссуды может осуществляться с использованием простой ставки процента (при краткосрочных ссудах и одноразовом погашении в конце срока, либо с использованием с ложного процента при более продолжительном кредитовании).

Определение размера погашаемой суммы (наращенной) с использованием простой ставки процента:

А:

где

Z – наращенная сумма кредита;

K – размер предоставленной ссуды;

V – сумма процентных денег, выплаченных за m лет, (если m<1, то срок кредитования в днях следует разделить на 365 или 366 – временная база года);

у (%) – годовая ставка процентов;

m – срок, за который выплачиваются проценты.

B:

Если в кредитном договоре предусматривается изменение ставки процента в течение срока кредита, то размер погашаемой процентной суммы определяется по следующей формуле:

а сумма кредита с процентами будет равна:

где m₁y₁; m₂y₂... m_my_m – временные интервалы с соответствующей им годовой ставкой процента. Определение погашенной суммы с использованием сложной ставки процентов:

где m – срок кредитования в годах.

При кредитовании на срок больше года начисление процен тов по сложной годовой ставке дает большую сумму процентных денег, чем при использовании простой ставки. На сумму выплаченных процентов и общую сумму погашения влияет характер погашения кредита:

А:

Погашение кредита происходит равными срочными долями. Размер долей (I) определяется по формуле:

Общая сумма погашения кредита будет равна:

а сумма выплаченных процентов составит:

Б. Погашение основной суммы долга равными частями с добавлением сэкономленных процентов – аннуитетная ссуда. Аннуитет – равные долевые взносы.

Особенность этого вида погашения состоит в том, что каждая доля включает в себя долю процента и долю погашения. По мере осуществления выплат доля процента уменьшается, а доля погашения увеличивается на сумму сэкономленных процентов. На практи ке применяется при ипотечном кредитовании, автокредитовании и т.д..

Размер процентных ставок устанавливается такой, чтобы плата за кредит покрывала расходы банка и обеспечивала получение необходимой доходности.

На размер процентных ставок влияют следующие факторы:

– ставка рефинансирования ЦБ России;

– стоимость кредитных ресурсов;

– характер кредитной сделки;

– риск погашения предоставляемого кредита;

– форма обеспечения возврата кредита и др.

Минимальная процентная ставка называется базисной, или, в международной практике, «prame rate», – процентная ставка для первоклассных заемщиков.

Процентные ставки за пользование кредитом, порядок, формы и сроки их уплаты предусматриваются в кредитном договоре. Процентная ставка за кредит может пересматриваться Банком в те чение действия кредитного договора. Изменение процентной ставки оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. Начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается.

Проценты начисляются на остаток ссудной задолженности, до даты погашения этой задолженности и уплачиваются, как правило, ежемесячно или в сроки, оговоренные в кредитном договоре, но не реже одного раза в квартал. В случае возникновения просроченной задолженности заемщик уплачивает проценты на своевременно непогашенную задолженность по повышенной ставке, предусмотренной в кредитном договоре. Поступающие от заемщика денежные средства в первую очередь направляются на уплату процентов (включая просроченные).

Обеспечение кредита – один из наиболее надежных способов снижения риска невозврата кредита.

Кредит бывает двух видов: обеспеченный и необеспеченный. Необеспеченные (бланковые) ссуды выдаются первоклассным заемщикам (т.е. хорошо себя зарекомендовавшим), и, вопреки распространенному мнению, наиболее крупные ссуды предоставляются банками без обеспечения. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, т.к. в случае ликвидации предприятия банк становится привилегированным кредитором. В кредитном дого воре должен быть указан способ обеспечения возврата кредита.

В качестве обеспечения ссуды могут использоваться самые разные виды активов и документов, которые можно легко реализовать: недвижимость, складские квитанции, дебиторские счета, зда-

ния и оборудование, коносаменты с передаточными надписями, партии нефти, акции корпораций и т.д. В ГК предусмотрены следующие формы обеспечения кредитов:

Залог – наиболее важный вид обеспечения.

При наличии залога кредитор имеет право при неисполнении должником своих обязательств получить удовлетворение из стоимо сти заложенного имущества. К основным видам залога относятся:

– залог с оставлением имущества у залогодателя;

– залог с передачей имущества залогодержателю (кредитору) – заклад, например, ценные бумаги;

– залог товаров в обороте;

– залог недвижимого имущества (ипотека);

– залог имущественных прав.

Предлагаемый банку в качестве обеспечения возвратности кредита залог должен быть приемлемым и достаточным.

Приемлемость залога характеризует долговременность его хранения, быстроту реализации и потребительский спрос на него.

Достаточность залога характеризует его количественную сторону. Стоимость закладываемого имущества должна превышать сумму выдаваемого кредита с таким расчетом, чтобы банк мог погасить из стоимости реализации заложенного имущества не только основной долг по выданному кредиту, но и начисленные проценты, судебные расходы, расходы, связанные с реализацией залога и др.

Залогодателем может быть:

– с точки зрения субъекта отношений – сам заемщик или третье лицо;

– с точки зрения права собственности – собственник имущества или лицо, имеющее на него право хозяйственного ведения либо право оперативного управления.

На праве хозяйственного ведения имущество принадлежит лишь государственным или муниципальным унитарным предприятиям. Залог недвижимого имущества этих предприятий осуществляется только с согласия собственника (фонда госимущества). Остальным имуществом они распоряжаются самостоятельно, если иное не установлено законом. Договор залога недвижимого имущества (ипотека) оформляется в нотариальной форме и подлежит государственной регистрации.

Особой формой залога является залог средств, хранящихся на депозитном счете в банке (по типу компенсационного остатка). Он оформляется договором залога, о чем сообщается работникам отдела депозитов. Сумма средств на депозитном счете должна быть достаточной для погашения основного долга, уплаты процентов и судебных расходов. Эти средства «замораживаются» до момента выполнения заемщиками своих обязательств.

Кредит на условиях компенсационного остатка оформляется кредитным договором, в который вносятся следующие дополнения:

1. Банк предоставляет Заемщику кредит на сумму x на условиях компенсационного остатка в сумме y, а Заемщик обязуется своевременно возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им на условиях, определенных настоящим договором.

2. Для учета полученного кредита Банк открывает заемщику ссудный счет N для учета компенсационного остатка – счет N.

3. Заемщик обязуется:

а) перечислить компенсационный остаток на депозитный счет определенной сумме, на принятую дату;

б) возвратить полученный кредит (далее по тексту кредитного договора).

Размер компенсационного остатка зависит от размера выдаваемого кредита, срока, степени риска и должен составлять от 10 до 30% выдаваемой суммы (по усмотрению банка).