Анализ баланса доходов и расходов

Для этих целей сведем в таблицу структуру доходов и расходов от различных видов деятельности:

· В составе доходов основную долю приносят доходы от текущей деятельности (77,7% всех доходов) причем, выручка от реализации основной продукции – 74,0%. Выделяются в составе доходов инвестиционные доходы (17,7%). В целом же можно сказать, что основной деятельностью является текущая, т.е. реализация основной продукции. Однако, доля других видов деятельности весьма внушительна и может повлиять на финансовое состояние предприятия. Таким образом, предприятие обеспечено финансами из других источников для осуществления своей деятельности.

· Положительное сальдо обеспечила только текущая деятельность (+18622 т.р.), что является очень хорошим показателем, обеспечивающим предприятие стабильность.

· Отрицательное сальдо по инвестиционной деятельности (-7785 т.р.) показывает, что предприятие осуществляет капитальные вложения (на будущее) и финансирует их в т.ч. из доходов от текущей деятельности (см. структуру распределения прибыли).

· Отрицательное сальдо по финансовой деятельности (-10838 т.р.) может считаться отрицательным фактом только отчасти, т.к. возникло за счет резервирования 3000 т.р. для обеспечения стабильной деятельности, а также на уплату процентов по долгосрочному кредиту, ушедшему на капитальные вложения. Тем не менее, отрицательное сальдо по финансовой деятельности должно быть сигналом для руководства предприятия по контролю за финансовыми потоками.