Анализ обеспеченности финансовыми ресурсами и структуры доходов

Основной приток денежных средств приходится на выручку – 86024 т.р. Если учесть, что на себестоимость и налоги «уходит» 50449 т.р. и 15421 т.р. соответственно, то свободных средств, полученных в результате основной деятельности, останется 20175 т.р. (86024 – 50449 – 14854), которые предприятия направляет на разные направления – инвестиционную и финансовую. Таким образом, основная деятельность «гарантирует» значительный запас финансовой прочности.

Отношения с бюджетом и кредитными учреждениями характеризуется следующими данными:

Выделяемых из бюджета средств целевого финансирования и финансовой помощи нет, а величина налогов составляет 14854 т.р. Приток денежных средств из бюджета не имеет место, поскольку, как выясниться из дальнейшего анализа, в них нет необходимости, а, во-вторых, предприятия не выполняет никакого государственного заказа.

На капитальные вложения предприятия получило долгосрочных кредитов на сумму 3271 т.р., причем в течение года погасило сумму кредита в объеме 2000 т.р., а также начисленные проценты в размере 589 т.р. Таким образом, предприятия является кредитоспособным, что в дальнейшем позволит ей использовать банковские кредиты на свое развитие.

Анализируя структуру доходов, отметим, что

· основную часть доходов составляет выручка от реализации продукции – 86024 т.р.(77,7%);

· значительную часть доходов составляют доходы от прочей деятельности – 7600 т.р. (17,7%) и 10876 т.р. (4,5%);

· привлеченные средства от заказчиков и дольщиков составляют 1%;

· заемные средства – 3271 т.р. (2,9%).

Отметим «хорошую» структуру доходов, где основную долю занимают «заработанные» доходы.

Анализируя обеспеченность финансовыми ресурсами деятельности предприятия, отметим, что доходы полностью перекрывают затраты на:

· текущую деятельность – 67782 т.р.;

· капиталовложения – 11220 т.р. (8100 + 3120);

· расходы по прочей деятельности – 5410 т.р. и 9100 т.р.;

· финансирование социальной сферы - 1370 т.р.;

· финансирование фонда потребления - 3020 т.р.;

· финансирование резервного фонда - 3000 т.р.;

· погашение долгосрочного кредита – 2000 т.р.

Анализируя структуру финансирования капвложений, отметим, что по производственным капитальным вложениям основная доля финансирования приходится на собственные средства (доля прибыли составляет 34,0%, доля амортизационных отчислений – 22,7%, доля накоплений – 4,0%) и лишь 39,3% приходится на заемные средства.

Аналогичная ситуация складывается по непроизводственным капитальным вложениям: основная доля финансирования приходится на собственные средства (доля прибыли составляет 72, 1% и лишь 27,9% приходится на заемные средства (доля дольщиков 22,8% и доля кредитов – 5,1%).

Общая величина заработанной прибыли составляет 29593 т.р. или около 27,2 % общих доходов.

Анализируя распределения прибыли, отметим, что

· На погашение налогов «ушло» 7048 т.р. (23,8%);

· на формирование резервного фонда, позволяющего укрепить финансовое положение предприятия выделено 3000 т.р. (10,1%);

· на капитальные вложения направлено 5000 т.р. (16,9%);

· значительная часть прибыли была направлена на так называемое «потребление»: в фонд потребления выделено 3020 т.р. (10,2%), на выплату дивидендов – 10295 т.р. (34,8%).