Розрахунок собівартості виробництва

Таблиця 6.3.

Поточні витрати на місячну виробничу програму по статтях собівартості

Стаття	Сума (млн. руб)
1. Матеріали, сировина, комплектуючі	256.9
2. Заробітна плата (на собівартість)	14.34
Разом мінливі витрати:	271.24
3. Пальне і енергія	3.27
4. Оренда і зв'язок	1.43
5. Транспорт	6.15
6. Реклама	4.59
7. Відрядження	6.2
8. Амортизація	9.59
9. Інші витрати	3.02
Разом постійних витрат:	34.25
10. Відсотки	16.58
11. ПДВ	59.28
12. Місцеві податки і збори	37.41
13. Відрахування до Фондів	10.01
Разом собівартість:	428.77
з них податки і відрахування - 47,42 млн. руб. /міс.

Розрахунок прибутку і рентабельності

Розрахунок прибутку здійснюється виходячи із суми внутрівиробничих витрат за всіма видами діяльності в межах даного інвестиційного проекту, прогнозованих роздрібних цін на продукцію і послуги фірми, обсягів збуту продукції і послуг (у номенклатурі) на місяць.

Таблиця 6.4.

Розрахунок прибутку і рентабельності

Показники	Сума (млн. руб„)
1 Виторг від реалізації	615 17
2ПДВ	59 28
3 Доход від оберту	555.89

Продовження таблиці.

4 Внутрішньовиробничі витрати	305 49
5. Податки і відрахування	47 42
6 Платежі по процентах	16.58
7 Прибуток балансовий	186.40
8 Податок на прибуток (ставка - 35%)	66.25
9 Прибуток до розподілення	121.18
10 Заробітна плата з прибутку	11.01
11 Чистий прибуток	110.17
Рентабельність:	21.18%

Розрахунок здійснено з умови повного завантаження виробничо: потужності підприємства за всіма видами діяльності.

Маркетинг-план

Виробничою і комерційною стратегією підприємства передбачена розбивка всього інвестиційного періоду (1,5 року) на шість етапів - по одному календарному кварталу в кожнім (див розд.2.1).

Реалізація товарів і послуг фірми на освоєному ринку, вихід і закріплення на нових ринках здійснюється відповідно до даних аналізу ринкової кон'юнктури й обраної тактики позиціонування товарів і ціноутворення в умовах конкуренції (див. розд.3).

Послідовність дій фірми з просування товарів на ринок підпорядкована схемі поквартального нарощування потужності виробництва (2-й, 3-й, 4-й інвестиційні періоди) і тактиці позиціонування свого товару на цільових сегментах ринків у залежності від поведінки конкурентів.

Відповідно до динаміки нарощування обсягів збуту, приймається наступна тактика просування товарів на ринок:

1-й кв. - укладання договорів постачань "на замовлення" по вже встановленим контактам до інвестиційного періоду;

2-й кв. - робота "на замовлення", реклама в Ростовській області;

3-й кв. - цінова дискримінація товарів конкурентів на нових ринках, реклама (Краснодарський, Ставропольський краї);

4-й кв. - вирівнювання цін на товари на нових ринках до рівня середньоринкових;

5-й кв. - освоєння нових ринків (ближнє зарубіжжя); ціни - середньоринкові; підвищення якості продукції, реклама;

6-й кв. - ціни - середньоринкові; закріплення на освоєних ринках збуту товарів і послуг без розширення обсягів.

Як канали просування і збуту продукції фірма використовує:

реклама в регіональних газетах і на місцевому і регіональному телебаченні;

участь у постійно діючих виставках у м. Ростові-на-Дону (павільйон "Роствертола"), у господарських магазинах міста й області;

поширення рекламних листівок на товари фірми в Росії і країнах СНД;

рекламні щити в м. Ростові-на-Дону, м. Батайську.

У своєму комплексі маркетингу фірма широко використовує можливості підтримки Адміністрації Ростовської області і "Ассоциации фермерских и крестьянских хозяйств", зацікавлених у забезпеченні господарюючих суб'єктів, засобами малих вантажоперевезень.

Послуги автосервісу (антикорозійної обробки автомобілів) фірма пропонує через рекламу в засобах масової інформації м. Ростову-на-Дону, інших міст області; використовує рекламні щити.