Факторинг и управление им

Факторинг - это специфическая форма кредитования, при кото­рой происходит переуступка банку или специализированной факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур, векселей), возникающих в процессе реализации товара.

Участники факторинговой сделки:

• фактор - это факторинговая компания или факторинговый отдел банка;

• клиент фактора - это поставщик товара, т.е. первоначальный

кредитор;

• заемщик - это покупатель продукции. Схема факторинговой сделки такова:

1) факторинговая компания (факторинговый отдел коммерческого банка), отслеживая финансовые затруднения между предприяти­ем-поставщиком и предприятием - покупателем продукции, предлагает предприятию-поставщику учет (покупку) его платежных документов.

2) далее фактор инкассирует (берет на себя) обязательства востребовать с покупателя плату за поставленную продукцию;

3) предприятию-поставщику фактор из своих средств немедленно перечисляет сумму, равную 75-80% стоимости поставленной продукции, т.е. предоставляет кредит.

Выгода участников факторинговой сделки:

- выгода покупателя: ему своевременно поставлена продукция и предоставлена возможность реальной отсрочки платежа за поставку;

- выгода поставщика: на его расчетный счет практически сразу поступает большая часть стоимости поставленной продукции;

- выгода банка: доход от факторинговой сделки. Плата за факторинг состоит из трех составляющих:

1) комиссионное вознаграждение фактора - это плата поставщика фактору за инкассирование им платежных требований поставщика. Она устанавливается в размере 0,2-0,4% от стоимости поставки, обозначенной в платежных документах.

2) процент за пользование факторинговым кредитом - это сумма вознаграждения, выплачиваемая поставщиком банку-посреднику за выдачу аванса. При установлении процента за факторинговый кредит анализируются учетная ставка Национального банка и текущая плата за кредит, а также срок пребывания средств в расчетах с покупателем.

3) пеня - это штрафная плата, производимая покупателем за просрочку оплаты платежных документов после их предъявления фактором. Она устанавливается в процентах от просроченной суммы за каждый день просрочки. Размер пени в факторийге устанавливается в виде фиксированной величины - примерно 0,04%.

Роль факторинга. Факторинговая компания берет на себя дополнительный риск неплатежеспособности должника, ведет учет дебиторской задолженности и предоставляет информацию о финансовом положении предприятий, которые могут стать или уже стали бизнес-партнерами. В результате:

• улучшается финансовое положение предприятий;

• снижается риск возможных неплатежей;

• формируется сбытовая статистика и появляется возможность использования ее данных в организации бизнеса.

Политика использования предприятием факторинга предусматривает выполнение следующих мероприятий:

1. Достоверная оценка достоинств и недостатков данного вида кредита и оценка возможности и целесообразности его использования предприятием.

2. Сравнительная оценка стоимости факторинга и других видов кредита.

3. Изучение рейтинга потенциальных факторов с целью выбора наиболее надежного.

4. Поиск надежных поставщиков (покупателей), ответственно относящихся к платежной дисциплине; установление с ними хозяйственных связей.

5. Разработка мер, обеспечивающих эффективную практическую

реализацию факторинговых сделок.

6. Расчет оптимальных сроков запрашиваемой отсрочки платежа.