Задача № 6. Проанализировать гистограмму (задача № 5) в зависимости от трех возможных стратегий – а) поддержание постоянной численности персонала на протяжении шести

Проанализировать гистограмму (задача № 5) в зависимости от трех возможных стратегий – а) поддержание постоянной численности персонала на протяжении шести месяцев, при этом темп производства будет ориентирован на средний спрос; б) поддержание численности персонала неизменной на уровне, необходимом для удовлетворения самого низкого спроса, а для удовлетворения возрастающего спроса – заключение субконтрактов; в) изменение численности работающих путем приема и увольнения в соответствии с необходимыми изменениями темпов производства для удовлетворения меняющегося спроса.

В таблице 2.9 представлена необходимая информация о затратах

Таблица 2.9

Информация о затратах

№ вар-та	Составляющие затрат
	0,15	0,3	0,03	0,05	1,6	0,3	0,45
	0,1	0,35	0,03	0,05	1,5	0,3	0,45
	0,2	0,25	0,03	0,05	1,6	0,3	0,45
	0,15	0,4	0,03	0,05	1,5	0,3	0,45
	0,25	0,3	0,03	0,05	1,6	0,3	0,45
	0,1	0,35	0,03	0,05	1,5	0,3	0,45
	0,15	0,4	0,03	0,05	1,6	0,3	0,45
	0,11	0,5	0,03	0,05	1,5	0,3	0,45
	0,12	0,45	0,03	0,05	1,6	0,3	0,45
	0,13	0,35	0,03	0,05	1,5	0,3	0,45
	0,14	0,37	0,03	0,05	1,6	0,3	0,45
	0,15	0,38	0,03	0,05	1,5	0,3	0,45
	0,16	0,4	0,03	0,05	1,6	0,3	0,45
	0,17	0,39	0,03	0,05	1,5	0,3	0,45
	0,17	0,36	0,03	0,05	1,6	0,3	0,45
	0,18	0,4	0,03	0,05	1,6	0,3	0,45
	0,19	0,41	0,03	0,05	1,5	0,3	0,45
	0,19	0,42	0,03	0,05	1,6	0,3	0,45
	0,2	0,4	0,03	0,05	1,5	0,3	0,45
	0,15	0,39	0,03	0,05	1,6	0,3	0,45

1 – текущие затраты на складирование (запасы), тыс.руб./шт.мес.;

2 – затраты по субконтракту (предельные затраты на единицу сверх собственных производственных затрат на единицу), тыс.руб./шт.;

3 – средняя заработная плата, тыс.руб./час.;

4 – оплата сверхурочной работы, тыс.руб./шт.;

5 – трудоемкость единицы, час/шт.;

6 – затраты на увеличение темпа производства (обучение и прием новых рабочих), тыс.руб./шт.;

7 – затраты на снижение темпа производства (увольнение), тыс.руб./шт.

Первая стратегия (план 1) базируется на использовании постоянной численности рабочих при отсутствии сверхурочного времени, простоев, страховых запасов и субподрядчиков. Фирма накапливает запасы готовой продукции в период спада спроса и исчерпывает их в период высокого спроса. Начальные и конечные запасы принимаем равными нулю.

Для определения затрат на осуществление этой стратегии необходимо заполнить таблицу 2.10.

Таблица 2.10

Расчет параметров стратегии №1

Месяц	Производство (среднетребуемый выпуск, шт./день)	Прогноз спроса (ожидаемый спрос, табл.2.6)	Месячное изменение запасов	Изменение запаса
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
ИТОГО: общий объем хранения текущего запаса с июля по декабрь

Месячное изменение запасов=производство (среднетребуемый выпуск) – прогноз спроса

Изменение запаса – кумулятивная величина.

Затем определяем число рабочих, необходимых для производства среднетребуемого выпуска изделий – так как каждая единица требует для ее производства 1,6 рабочих часов, значит каждый рабочий может произвести 5 единиц за восьмичасовой рабочий день.

Число рабочих = среднетребуемый выпуск / 5

Затраты по первому плану учитываются по следующим статьям (табл.2.11)

Таблица 2.11

Статьи затрат

Статьи затрат	Калькуляция, тыс.руб.
1. Текущие затраты на складирование
2. Основное рабочее время
3. Другие затраты (сверхурочная оплата, прием, увольнение, субконтракт)
4. Общие затраты (с.1+с.2+с.3)

1) Текущие затраты на складирование = общий объем хранения текущего запаса * текущие затраты на складирование

2) Основное рабочее время = число рабочих * среднедневная заработная плата * суммарное количество рабочих дней

3) Другие затраты по первому плану отсутствуют

Вторая стратегия (план 2) подразумевает сохранение численности рабочих постоянной, но на уровне, достаточном только для того, чтобы удовлетворить самый низкий уровень спроса из всего периода.

Для расчета затрат на осуществления второй стратегии, необходимо сначала определить число рабочих, требуемых для производства самого малого числа изделий (для удовлетворения самого низкого спроса). Остальной спрос будет удовлетворен по субконтракту.

Затем определяем, сколько единиц продукции будет произведено усилиями фирмы, а сколько по субконтракту:

Количество единиц продукции, произведенной на фирме = самый низкий за месяц ежедневный спрос * 124 дня;

Количество единиц продукции, произведенной по субконтракту = суммарный ожидаемый спрос – количество единиц продукции, произведенной на фирме

Затраты на складирование и хранение в плане 2 отсутствуют.

Затраты по второму плану учитываются по следующим статьям (табл.2.12)

Таблица 2.9

Статьи затрат

Статьи затрат	Калькуляция, тыс.руб.
1. Текущие затраты на складирование
2. Основное рабочее время
3. Субконтракт
4. Общие затраты (с.1+с.2+с.3)

Затраты по субконтракту = количество единиц продукции, произведенной по субконтракту * удельные затраты по субконтракту (табл. 2.6)

Третья стратегия (план 3) предусматривает варьирование численности рабочих путем приема и увольнения, если это необходимо. При этом темп производства равен спросу.

При расчете затрат на осуществление третьей стратегии, необходимо учитывать затраты на увеличение темпа производства и затраты на снижение темпа производства (табл.2.9). Если наблюдается рост темпов производства по сравнению с предыдущим месяцем, то заполняется столб.4:

Дополнительные затраты увеличения производства (затраты найма) = прирост спроса * затраты на увеличение темпа производства (табл.2.9)

Если наблюдается снижение темпов производства по сравнению с предыдущим месяцем, то заполняется столб.5:

Дополнительные затраты уменьшения производства (затраты увольнения) = величина снижения спроса * затраты на снижение темпа производства (табл.2.9)

Затраты по третьему плану учитываются по следующим статьям (табл.2.13)

Таблица 2.13

Расчет затрат

Месяц	Прогноз, шт. (табл.2.9)	Базовые затраты, тыс.руб.	Дополнительные затраты увеличения производства (затраты найма), тыс.руб.	Дополнительные затраты уменьшения производства (затраты увольнения), тыс.руб.	Общие затраты, тыс.руб. (столб.3+столб.4+ +столб.5)
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
ИТОГО:

Базовые затраты = спрос * трудоемкость единицы продукции * среднечасовая заработная плата

Заключительным этапом при использовании графического и табличного методов является сравнительная оценка затрат по каждому плану и выбор оптимальной стратегии, исходя из критерия минимизации затрат по ним.

Результирующий анализ представлен в таблице 2.14.

Таблица 2.14

Сравнение трех планов

Статьи затрат	План 1 (постоянная численность рабочих)	План 2 (постоянная численность рабочих + субконтракт)	План 3 (прием и увольнение, соответствующие спросу)
1. Текущие затраты на складирование
2. Основное рабочее время
3. Прием
4. Увольнение
5. Субконтракт
6. Суммарные затраты

2.3. Складская логистика