Страховой тариф

Страховой тариф (в страховой практике — тарифная ставка) пред­ставляет собой ставку страхового взноса с объекта страхования или единицы страховой суммы. В качестве последней в отечественном страховании принимают 100 денежных единиц (д.е.). Страховой та­риф с объекта страхования устанавливается в процентах. С помощью страховых тарифов исчисляются стра­ховые взносы, уплачиваемые страхователями.

Основная цель при исчислении страховых тарифов связана с оп­ределением вероятной суммы ущерба на каждый страховой случай. Если тарифная ставка достаточно дос­товерно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая его раскладка между страхователями. Иначе говоря, страховой тариф — это критерий страхового резерва (фонда), гарантирующий безубыточ­ную (рентабельную) страховую деятельность.

Тарифные ставки тесно связаны с объемом ответственности стра­ховщика (страховых выплат, принятых по договору страхования).

В международной страховой практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой (Б-С). Структурно она состоит из двух частей: нетто-ставки (Н-С) и нагрузки (Н).

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового резерв­ного фонда, который используется на страховые выплаты страхователям при наступлении страховых случаев. Страховой тариф рассчитывается отдельно по лич­ному, имущественному и страхованию ответственности. В связи с этим и нетто-ставки имеют различную структуру. Она состоит из отдельных (частных) нетто-ставок, отражающих различные виды страхования. Так, при страховании жизни туристов общая нетто-ставка может со­стоять из следующих частных: на случай болезни, непредвиденных обстоятельств или смерти (гибели). При этом отчисления в частные нетто-ставки производятся в прямой зависимости от степени риска (вероятности наступления страхового случая). Однако поскольку стра­ховой взнос есть усредненный размер компенсации ущерба, то воз­можны существенные отклонения частных страховых выплат от их среднего значения. Для их учета в состав нетто-ставки вводится так называемая «дельта-надбавка» (рисковая надбавка). Рисковая надбавка дает дополнительную гарантию страховщику при страховых случаях, превышающих среднестатистические значе­ния за ряд лет, и обеспечивает выплаты страхователям при аномаль­ных (катастрофических) явлениях. Необходимость включения рисковой надбав­ки в тарифную нетто-ставку объясняется тем, что в неблагоприятные годы основной ее части для выполнения страховой фирмой своих обязательств недостаточно, а рисковая надбавка создает определенный запас прочности для страховщиков. В благоприятные годы за счет этой неиспользованной надбавки можно производить отчисления в запас­ной страховой фонд.

Методология актуарных расчетов страховых тарифов 9для специалистов страхования).