Экономическая сущность ссудного процента

Ссудный процент как основной атрибут кредита выступает иррациональной формой цены кредита. Иррациональность формы заключается в том, что:

- во -1, ссуженная стоимость, выступая в денежной форме, получает как бы вторую оценку также в денежной форме;

- во -2, уплачиваемая заемщиком в качестве процента сумма не равна величине первоначально ссуженной ему стоимости.

Кредитные отношения являются непосредственной основой на которой базируется процент как самостоятельная экономическая категория.

Ссудный процент – экономические отношения, возникающие на базе использования денежного капитала на началах возвратности.

Различия между отношениями по поводу ссудного процента и кредитными отношениями:

1 - кредит – это движение стоимости на началах возвратности, уплата процентов характеризует передачу определенной части стоимости без получения эквивалента;

2 – в отношениях по поводу уплаты процентной суммы меняется ее собственник, при кредитных отношениях право собственности не уступается, стоимость передается заемщику лишь во временной пользование;

3 – движение ссужаемой стоимости начинается от кредитора к заемщику, уплата процентов идет в обратном направлении – от заемщика к кредитору;

4 – различия в качественно ином размере движущейся стоимости. Кредит на своей завершающейся стадии – это возврат стоимости, то процент – это движение приращения к ссуде;

5 – кредит и процент возникают на различных стадиях воспроизводственного процесса. Кредит появляется в сфере обмена, процент возникает в фазе распределения. Кредит выступает перераспределительной категорией, процент – распределительной;

6 – источник уплаты кредита – выручка от реализации продукции, ссудного процента – прибавочный продукт.

Ссудный процент как экономическая категория выполняет две функции:

1 – распределительная функция связана с распределением вновь созданной стоимости;

2 – функция наращивания кредитного потенциала связана с увеличением и сохранением кредитного потенциала банка как кредитора. Наращивание кредитного потенциала банка может происходить за счет разности между процентом получаемым и процентом уплачиваемым.

Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока пользования ссуды.

Плавающие процентные ставки могут изменяться банком в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора в зависимости от состояния денежного рынка, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также от финансового состояния заемщика.

Существуют следующие методы начисления процентов: метод простых процентов и сложных процентов.

Простые проценты – это проценты, начисленные на сумму ссудной задолженности (депозита).

I= i * P * n / 360 * 100%

i – годовая ставка процента;

Р – остаток задолженности;

I – сумма начисленных процентов за весь срок ссуды (вклада);

N – количество дней в периоде, за который начисляются проценты.

Сложные проценты – это проценты, начисленные не только на сумму ссудной задолженности (депозита), но и на сумму дохода от начисленных процентов

I = P * [(1 + i /1200)]ⁿ -1]

i - годовая ставка процента;

Р – первоначальная сумма ссуды (вклада);

I – сумма начисленных процентов за весь срок ссуды (вклада);

N – продолжительность ссуды (вклада) в месяцах (в долях месяца).

При исчислении процентов количество дней в месяце принимается за 30, а количество дней в году – 360.