Тема 2. Учет поступления материалов и расчетов с поставщиками

Задание 5. Записать в ж/ордер №6 (см.приложение №3) остатки незаконченных расчетов с поставщиками на 01.01 и операции за январь.

Таблица 4

Выписка остатков по расчетам с поставщиками на 1 января:

№ платежного требования	Наименование поставщика и содержание расчетов	Сумма, руб.
	АТП №5 за перевозку груза в том числе НДС	* *
	Энергосбыту за потребленную эл.энергию в том числе НДС
	ИТОГО:	(Сумма по варианту)

* Определить из общей суммы задолженности

Выписка из акцептованных платежных требований, руб. (НДС-18%)

6 января: № 119 Энергосбыта за потребленную эл.энергию на производственные цели …………………………………………..……… 27830

в том числе НДС …………..……………..….?

7 января: № 388 Фирмы «Электролит» за поступившие по приходному ордеру № 352 за материалы………………………………...…………….. 125320

в том числе НДС ………………………..….?

7 января: № 41 АТП-5 за перевозку материалов …………………....………530

в том числе НДС ………………………..….?

11 января: № 26 Фирма «Темп» за поступившие по приходному ордеру №355 материалы …………………………………………………………………... 38720

в том числе НДС ………………………....….?

14 января: № 39 Беловской металлобазы за поступившие по приходному ордеру № 356 комплектующие изделия ………………………………….. 48760

в том числе НДС ………………………....….?

21 января: № 52 АТП-5 за перевозку готовой продукции на ж/дорожную станцию ……………………………………………………………………….720

в том числе НДС ………………………..…….?

Задание 6. Отметить в журнале ордере оплаченные Платежные требования и подсчитать итоги.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ: Учет расчетов с поставщиками ведется в ж/ордере №6. Это комбинированный регистр, аналитический учет в котором организуется в котором организуется в разрезе каждого платежного документа или приходного ордера. Открывается ж/о №6 суммами незаконченных расчетов с поставщиками на начало месяца. Ж/ордер №6 ведется линейно-позиционным способом, что дает возможность судить о состоянии расчетов с поставщиками по каждому документу. Отметка об оплате каждого счета делается на основании выписок банка. Сальдо счета означает кредиторскую задолженность поставщикам. Итог ж/ордера переносится в Главную книгу или в оборотную ведомость.