 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Выписка остатков по сч.71
|
|
| Ф.И.О. | Должность | Сумма, руб. | |
| Дт. | Кт. | ||
| Дудин Д.Н. | Начальник цеха №1 | * | |
| И т.д. |
* Данные для таблицы №3.1. смотри согласно варианту на счете №71
Сводка авансовых отчетов:
№1 – Дудина Д.Н. на расходы по выполнению заказа по изделию – 183 руб.
№2 – Андреева А.В. на расходы по отгрузке готовых изделий – 80 руб.
№3 –Дудина Д.Н. на расходы по выполнению заказа по изделию – 462 руб.
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ: регистром для учета операций по движению подотчетных суммы служит ж/о №7 (см.приложение №6). Это комбинированный регистр, сочетающий синтетический и аналитический учет с линейной формой записи. Это значит, что каждый выданный под отчет сумме отводится в ж/ордере одна строка, и погашение подотчетных сумм ведется по этой же строке. Заполняется он на основании проверенных и обработанных отчетов кассира и авансовых отчетов. Суммы записываются с указанием даты и корреспондирующего счета в оборотную ведомость. Итоги ж/ордера переносятся в Главную книгу или в оборотную ведомость. Таблица №3.1 помогает заполнить ж/о 7.
Задание 4. Отразить операции по расчетному счету организации за январь месяц. (С учетом ситуации возможного отражения некоторых сумм по заданию 2).
Таблица 3.2.
| Дата | Содержание операций, отраженных в выписке с р/счета № 3.4 | Сумма, руб. | Дт. | Кт. | |
| Дт. | Кт. | ||||
| 04.01 04.01 04.01 04.01 | Остаток на 01.01 Зачислено на реализованную продукцию Списана задолженность за взятый кредит Выдано наличными по чеку №128301 Оплачено пл.требованием №217 автоколонны №5 | * 280 000 | 31 000 * | ||
| ИТОГО по выписке | |||||
| 05.01 05.01 05.01 | Получен кредит банка Выдано наличными по чеку №128302 Оплачено пл.требованием № 1260 Энергосбыта за энергию | 18 000 | 56 800 15 010 | ||
| ИТОГО по выписке | |||||
| 11.01 11.01 11.01 11.01 | Зачислено за реализованную продукцию Получен кредит в банке Оплачено пл.требование фирмы «Электролит» за материалы Выдано наличными по чеку №128303 | 160 000 16 000 | 125 320 | ||
| ИТОГО по выписке | |||||
| 19.01 19.01 19.01 19.01 19.01 | Зачислено за реализованную продукцию Оплачено пл.требование автоколонны №5 за перевозки Погашена часть кредита банка Выдано наличными по чеку № 128304 Оплачено пл.требование АО «Темп» за материалы | 470 000 | 12 400 124 550 38 720 | ||
| ИТОГО по выписке | |||||
| 28.01 | Оплачено пл.требование №52 автоколонны №5 за перевозки | ||||
| ИТОГО по выписке | |||||
| ОБОРОТ | |||||
| ОСТАТОК на 1 февраля |
* Данные для таблицы №3.2. смотри согласно варианту на счете №51
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ: Выписка – это второй экземпляр лицевого счета фирмы, открытого ей банком, она занимает регистр аналитического учета. Для отражения оборотов по кредиту сч.51 «р/счет»
Служит ж/ордер №2. Обороты по дебету сч.51 записываются в разных ж/ордерах и, кроме того, контролируются особой ведомостью №2 (по дебету сч.51). Основанием для заполнения этих регистров являются обработанные выписки из расчетного счета. Суммы с дополнительными корреспондирующими счетами каждой выписки складываются и записываются в ж/ордер и ведомость итогами. Для каждой выписки используется одна строка, независимо от того, за какой период она составлена (1, 2, 3, 5 дней). Количество занятых строк ж/ордера №2 и ведомости №2 за каждый месяц должно быть одинаковым и равно количеству полученных из банка выписок.
Дата публикования: 2014-11-02; Прочитано: 445 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
