Основные понятия и определения в области теории денег, кредита и банковского дела

Рационалистическая теория происхождения денег – теория, согласно которой деньги представляют собой результат соглашения между людьми, которые изобрели их как специальный инструмент, используемый для обмена товаров.

Эволюционная теория происхождения денег – теория, согласно которой деньги появились в результате развития обмена товаров независимо от желания людей, когда путем длительного эволюционного процесса из всех них выделился особый товар, выполняемый роль денег.

Деньги – это особый товар, служащий всеобщим эквивалентом, выражающий стоимость всех других товаров.

Золотой стандарт – способ организации денежного обращения, при котором всеобщим эквивалентом является золото, а находящиеся в обращении банкноты выступают его представителями, т.е. каким-либо образом обмениваются на него.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Пластиковая карточка – электронно-магнитное устройство, применяемое в качестве платежно-расчетного документа. По своему устройству делятся на карточки с магнитной полосой и карточки с интегральной микросхемой (смарт-карты). По характеру проводимых операций – дебетовые и кредитные.

Авторизация – разрешение банка осуществить операцию с применением банковской карточки, порождающее обязательство банка перечислить деньги по расчетному документу, составленному с ее помощью.

Эквайринг – деятельность банка по обслуживанию пластиковых карточек: расчеты с торговыми предприятиями и выдача денег посредствам банкомата.

Банковский сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банк срочного вклада и дающая право вкладчику по истечении установленного срока получить обратно сумму вклада и проценты по нему.

Вексель – это ценная бумага, дающая право ее держателю в указанный срок требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы.

Облигация – ценная бумага, удостоверяющая предоставление на определенный срок денежных средств ее эмитенту и дающая право получения их обратно с каким-либо доходом.

Денежная масса – это совокупность денежных средств (т.е. денег и денежных заменителей), принадлежащих гражданам, хозяйствующим субъектам и государству и обслуживающих экономические связи.

Денежный агрегат – это показатель, измеряющий объем определенных составляющих денежной массы, обладающих одинаковой степенью ликвидности.

Банковский (депозитный) мультипликатор – это коэффициент увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к другому, при осуществлении кредитных операций.

Денежная база – часть денег в наличной и безналичной форме, которые в данный момент не задействованы банками в обороте и поэтому не подвержены процессу мультипликации (денежный агрегат Мо, денежные средства банков на корреспондентских счетах в РКЦ, обязательные резервы коммерческих банков в ЦБ).

Денежное обращение – процесс непрерывного движения денег в процессе выполнения ими своих функций.

Денежный оборот – сумма платежей, совершенных в стране за определенный период времени.

Платежный оборот – сумма платежей, совершенных не только наличными и безналичными деньгами, но и денежными заменителями (чеками, векселями, депозитными сертификатами и т.п.).

Безналичные расчеты – это денежные расчеты без участия наличных денег, проводимые либо путем списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя, либо путем зачета взаимных требований.

Расчетный документ – это документально оформленное распоряжение плательщика (клиента банка) либо получателя средств (взыскателя) о списании денежных средств со счета первого и перечислении их на счет второго.

Платежное поручение – это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, полученное им от своего клиента в пользу его контрагента, оплатить поставленные товары или оказанные услуги, или предоставить это право исполняющему банку при предъявлении документов, соответствующих условиям аккредитива.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование получателя (кредитора) к плательщику (должнику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого проводится списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке.

Межбанковский клиринг – это осуществление безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований и обязательств юридических лиц, являющихся клиентами разных банков.

Денежная система – это форма организации денежного оборота страны, исторически сложившаяся и законодательно закрепленная.

Валютным курсом называют цену денежной единицы одной страны, выраженную в денежной единице другой страны или международной коллективной валюте.

Конвертируемость валюты означает возможность обмена валюты по официальному курсу и степень ее использования в любых денежных операциях.

Национальная валютная система – это форма организации валютных отношений в какой-либо стране, закрепленная национальным законодательством.

Мировая валютная система – это форма организации валютных отношений в рамках мирового сообщества, закрепленная международными соглашениями.

Расчетный баланс – это соотношение валютных требований и обязательств данной страны к другим странам независимо от сроков наступления платежей.

Платежный баланс – это соотношение платежей данной страны к другим странами валютных поступлений из-за границы.

Инфляция – это рост цен, приводящий к обесцениванию денежной единицы, т.е. к снижению ее покупательной способности.

Кредит – это предоставления денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование.

Ссуда – это денежное или товарно-материальные средства, предоставляемые на условиях кредита или займа.

Коммерческий банк – это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по направлению денежных средств, их размещению от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также по открытию и ведению счетов физических и юридических лиц.

Пассивные операции – это операции, связанные с формированием ресурсов коммерческого банка.

Активные операции – это операции, обеспечивающие размещение собственных и привлеченных средств банка в целях получения прибыли.

Комиссионные операции – это операции, выполняемые банком по поручению своих клиентов за комиссионное вознаграждение.

Рекомендованная литература

а) основная

1. Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. Пособие. – М.: Юрайт-Издат, 2002. – 269 с.*

2. Деньги, кредит, банки: учебник / колл. авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006. – 560 с.*

б) дополнительная

1. Банковское дело: учебник / О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006. – 768 с.

2. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т.Балабанова – СПб.: «Питер», 2002. – 256 с.: ил-(серия «Краткий курс»)

3. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы: Учебник. – М.: Изд-во «Эксмо», 2005. – 469 с. - (Высшее экономическое образование)

4. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., д.э.н. Н.В.Калтырина. – Ростов н/Д.: «Феникс», 2004. – 384 с.

5. Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве / Под ред. Г.Ю.Касьяновой (4-е изд., перераб. и доп.). – М.: ИД «Аргумент», 2007. – 296 с.

6. Куликова А.А. Форекс для начинающих. Справочник биржевого спекулянта. – 2-е изд. – СПБ. 2006. – 384 с.: ил

7. Новикова Н.А. 100 вопросов о кредите: теряем или приобретаем? / Н.А.Новикова, Н.В.Орлова. – Ростов н/Д.: «Феникс», 2006. – 284 с. (Консультирует юрист)

8. Разумова И.А. ипотечное кредитование: Учебное пособие. – СПб.: «Питер», 2005. – 208 с.: ил-(серия «Учебное пособие»)

9. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 152 с.

10. Селеванова Т.С. бухгалтерский учет в банках: типовые проводки, ситуации, примеры и задачи с решениями: учеб. Пособие / Т.С.Селеванова. – Изд. 2-е, доп. и перераб. – Ростов н/Д.: «Феникс», 2005. – 320 с.

11. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) / Галина Щербакова. – Москва: Вершина, 2007. – 464 с.

* С электронными версиями учебников можно ознакомиться в библиотеке УФФ, корпус 3, ауд 19 (Автор)