Примерная тематика рефератов. 1. Понятие налогового учета

1. Понятие налогового учета

2. Аналитические регистры налогового учета

3. Порядок налогового учета доходов от реализации

4. Порядок налогового учета внереализационных доходов

5. Расходы и их группировка

6. Налоговый учет материальных расходов

7. Налоговый учет расходов на оплату труда

8. Налоговый учет амортизируемого имущества

9. Налоговый учет расходов на ремонт основных средств

10. Налоговый учет внереализационных расходов

11. Налоговый учет резервов по сомнительным долгам и резервов по гарантийному ремонту

12. Налоговый учет процентов по долговым обязательствам

13. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления

14. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе

15. Налоговый учет расходов на производство и реализацию

16. Порядок составления расчета налоговой базы

17. Налоговый учет переноса убытков на будущее

18. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный период.

19. Особенности оформления налоговой декларации

20. ПБУ 18/02

21. Учет постоянных налоговых обязательств

22. Учет постоянных налоговых активов

23. Учет отложенных налоговых обязательств

24. Учет отложенных налоговых активов

25. Порядок отражения расчетов по налогу на прибыль в бухгалтерской отчетности

26. Организация налогового учета НДС

27. Порядок формирования книги покупок и книги продаж

28. Порядок формирования налоговой декларации по НДС

Задания для выполнения контрольных работ для студентов заочной, заочной ускоренной формы обучения

Задания для контрольных работ распределены в соответствии с последней цифрой в зачетной книжке.

Номер варианта контрольных работ в соответствии с последней цифрой зачетной книжки.

Вариант 1

1. Порядок формирования налоговых регистров по оплате труда

2. Порядок распределения прямых расходов на остатки незавершенного производства

3. Отложенный налоговый актив, возникающий при применении разных способов признания коммерческих и управленческих расходов в себестоимости проданной продукции (товаров, работ, услуг)

4. Бухгалтерский учет НДС при импорте ценностей и выполнении строительно-монтажных работ хозяйственным способом

Вариант 2

1. Группировка расходов

2. Порядок признания доходов и расходов при «методе начисления»

3. Постоянные разницы, возникающие при непризнании иных видов расходов для целей налогообложения

4. Отражение отложенных налоговых активов и обязательств в Бухгалтерском балансе

Вариант 3

1. Состав доходов

2. Порядок создания и учета резерва по сомнительным долгам

3. Порядок перенесения данных из аналитических регистров в налоговую декларацию

4. Отложенное налоговое обязательство, возникающее при применении кассового метода

Вариант 4

1. Требования, предъявляемые к организации налогового учета

2. Порядок учета убытков от реализации амортизируемого имущества

3. Особенности переноса убытков на будущее

4. Отложенный налоговый актив, возникающий при наличии кредиторской задолженности при использовании кассового метода

Вариант 5

1. Формирование книги покупок

2. Состав затрат на оплату труда

3. Понятие термина остатки незавершенного производства

4. Отложенный налоговый актив, возникающий при применении разных способов расчета амортизации

Вариант 6

1. Бухгалтерский учет НДС при налогообложении «по отгрузке»

2. Структура расходов

3. Порядок формирования регистров налогового учета по учету процентов по долговым обязательствам

4. Постоянное налоговое обязательство, возникающее при внесении имущества в уставный (складочный) капитал другой организации или в простое товарищество

Вариант 7

1. Отражение текущего налога на прибыль в Бухгалтерском балансе

2. Понятие доходов

3. Порядок формирования налоговых регистров по учету внереализационных расходов

4. Налоговая декларация- ее состав и структура

Вариант 8

1. Отложенное налоговое обязательство, возникающее при применении разных способов расчета амортизации

2. Цель и задачи налогового учета

3. Порядок формирования регистров налогового учета по учету имущества и амортизации

4. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль

Вариант 9

1. Отложенный налоговый актив, возникающий при продаже объектов основных средств

2. Порядок формирования налоговой базы и исчисление налога

3. Понятие оплата труда, коллективный договор, трудовой договор

4. Порядок формирования регистров учета хозяйственных операций

Вариант 10

1. Что говорит ПБУ 18/02 о возникновении и порядке учета отложенных налоговых активов

2. Общий порядок исчисления и уплаты НДС

3. Понятие расходов

4. Особенности списания и учета процентов по долговым обязательствам

Вариант 11

1..Постоянное налоговое обязательство, возникающее при передаче имущества (товаров, работ, услуг) на безвозмездной основе

2. Прочие случаи возникновения отложенных налоговых обязательств

3. Обязательные реквизиты налоговых регистров

4. Состав внереализационных расходов

Вариант 12

1. Налоговый и отчетный периоды

2. Что говорит ПБУ 18/02 о возникновении и порядке учета отложенных налоговых обязательств

3. Порядок заполнения налоговых деклараций по НДС

4. Амортизационные группы

Вариант 13

1. Порядок формирования сводных регистров по учету расходов

2. Отложенный налоговый актив, возникающий при наличии убытка, перенесенного на будущее

3. Объект обложения по НДС

4. Порядок организации налогового учета материальных расходов

Вариант 14

1. Состав и структура расходов на производство и реализацию

2. Постоянные разницы, возникающие в связи с переносом убытка на будущее

3. Отражение информации о расчетах по налогу на прибыль в Пояснительной записке

4. Состав и структура внереализационных доходов

Вариант 15

1. Порядок создания и учета резервов на выплату вознаграждений

2. Постоянное налоговое обязательство, возникающее в связи с нормированием расходов

3. Отложенное налоговое обязательство, возникающее при использовании организацией кредитов и займов

4. Порядок формирования налоговых регистров

Вариант 16

1. Порядок учета ремонтов в целях налогового учета

2. Налоговые ставки, распределение платежей между бюджетами

3. Прочие случаи возникновения отложенных налоговых активов

4. Счета-фактуры – порядок заполнения и предъявления продавцу

Вариант 17

1. Определение амортизируемого имущества

2. Порядок формирования сводных регистров по учету доходов

3. Отложенный налоговый актив, возникающий при наличии излишне уплаченного налога, принятого к зачету в последующих отчетных периодах

4. Бухгалтерский учет НДС при налогообложении «по оплате»

Вариант 18

1. Перечень материальных расходов

2. Порядок признания доходов и расходов при «кассовом методе»

3. Постоянные разницы, возникающие при непризнании иных видов доходов для целей налогообложения

4. Отражение показателей, предусмотренных в ПБУ 18/02, в Отчете о прибылях и убытках

Вариант 19

1. Понятие внереализационных доходов

2. Порядок создания и учета резервов по гарантийному ремонту и обслуживанию

3. Что говорит ПБУ 18/02 о возникновении и порядке учета постоянных налоговых обязательств

4. Отложенное налоговое обязательство, возникающее при отсрочке или рассрочке по уплате налога на прибыль

Вариант 20

1. Элементы налогового учета

2. Понятие и виды ремонтов

3. Порядок формирования аналитических регистров по переносу убытков на будущее

4. Отложенный налоговый актив, возникающий при нормировании расходов

Приложение Б