Самостоятельная работа студентов. Самостоятельная работа студентов заключается в подготовке к рефератам и практическим занятиям по перечню контрольных вопросов

Самостоятельная работа студентов заключается в подготовке к рефератам и практическим занятиям по перечню контрольных вопросов, решению задач по налоговому учету, которые представлены в Приложении А, особенностям налогообложения по следующим темам:

Тема 1. Понятие налогового учета

1.1 Виды учета

1.2 Соотношение бухгалтерского и налогового учета

Контрольные вопросы:

1) Дайте определение налогового учета.

2) С какой целью ведется налоговый учет в организации?

3) Что включает в себя ведение налогового учета?

Тема 2. Аналитические регистры налогового учета

2.1 Понятие аналитических регистров

2.2 Виды аналитических регистров

Контрольные вопросы:

1) Кем и где разрабатываются аналитические регистры налогового учета?

2) Что такое аналитические регистры налогового учета?

3) К какому уровню относятся аналитические регистры налогового учета в системе налогового учета по налогу на прибыль?

4) Каким образом классифицируется система аналитических регистров в налогом учете?

Тема 3. Порядок налогового учета доходов от реализации

3.1 Налоговый учет доходов от реализации

3.2 Классификация доходов

Контрольные вопросы:

1) Назовите особенности налогового учета выручки по посредническим договорам?

2) к какому виду доходов относится в налоговом учете доходы от сдачи имущества в аренду?

3) В каких налоговых регистрах ведется учет кредиторской задолженности?

4) Назовите доходы, которые не подлежать обложению налогом на прибыль.

Тема 4. Порядок налогового учета внереализационных доходов

4.1 Доходы не учитываемые при определении налоговой базы

4.2 Налоговые регистры для учета внереализационных доходов

Контрольные вопросы:

1) Какие доходы включаются в состав внереализационных доходов?

2) Как в налоговом учете отражаются внереализационные доходы.

3) Назовите основные регистры формирующие данные о внереализационных доходах.

Тема 5. Расходы и их группировка

5.1 Налоговый учет на производство и реализацию

5.2 Состав материальных расходов

5.3 Состав расходов на оплату труда

Контрольные вопросы:

1) Дайте определение расходов организации в целях налогообложения.

2) Какие расходы включаются в расходы на производство и реализацию?

3) Как осуществляется группировка расходов в налоговом учете?

4) Существует ли разница между бухгалтерским и налоговым учетом расходов?

Тема 6. Налоговый учет материальных расходов

6.1 Расходы на приобретение сырья и материалов, инструментов и инвентаря

6.2 Расходы на приобретение топлива, воды и энергии всех видов

6.3 Расходы на приобретение работ и услуг производственного характера

Контрольные вопросы:

1) Какие расходы включаются в группу материальных расходов?

2) Назовите расходы которые не относятся к материальным расходам?

3) Момент признания материальных расходов в налоговом учете?

Тема 7. Налоговый учет расходов на оплату труда

7.1 Начисление работникам в денежной, натуральной формах

7.2 Начисления стимулирующего характера

7.3 Денежные компенсации

7.4 Единовременные вознаграждения

Контрольные вопросы:

1) Какие расхода включаются в группу расходов по оплате труда?

2) Формируется ли в Налоговом учете резерв предстоящих расходов на оплату труда?

3) В каком случае расходы на оплату труда не принимаются во внимание при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль?

Тема 8. Налоговый учет амортизируемого имущества

8.1 Порядок определения стоимости амортизируемого имущества

8.2 Методы и порядок расчета амортизации

Контрольные вопросы:

1) Каков лимит стоимости амортизируемого имущества?

2) Какие объекты входят в состав амортизируемого имущества в налоговых целях?

3) Основные особенности организации налогового учета амортизируемого имущества

Тема 9. Налоговый учет расходов на ремонт основных средств

9.1 Порядок определения нормативов отчислений в резерв расходов на ремонт основных средств

9.2 Порядок списания фактических затрат на ремонт в резервы

Контрольные вопросы:

1) Как создается резерв на ремонт основных средств?

2) Назовите основные особенности налогового учета ремонта основных средств.

Тема 10. Налоговый учет внереализационных расходов

10.1 Структура внереализационных расходов

10.2 Налоговый учет отдельных видов внереализационных расходов

Контрольные вопросы:

1)Какие расходы для целей налогообложения относятся к внереализационным расходам?

2) Какие внереализационные расходы для целей налогообложения подлежат нормированию?

3) К внереализационным расходам не относятся расходы?

Тема 11. Налоговый учет резервов по сомнительным долгам и резервов по гарантийному ремонту

11.1 Понятие сомнительного долга

11.2 Порядок проведения инвентаризации по дебиторской задолженности

11.3 Порядок определения размеров резерва по гарантийному ремонту

11.4 Порядок списания фактических затрат по гарантийному ремонту

Контрольные вопросы:

1) Что признается сомнительным долгом?

2) В состав каких расходов включается резерв по гарантийному ремонту?

3) Назовите порядок формирования резервов по сомнительным долгам для целей налогообложения прибыли

Тема 12. Налоговый учет процентов по долговым обязательствам

12.1 Порядок списания процентов по методу начисления

12.2 Порядок списания процентов по кассовому методу

Контрольные вопросы:

1) Дайте определение долговому обязательству.

2) Расходами по процентам начисленным по долговым обязательствам признаются?

3) Допустимое отклонение процентов по долговому обязательству?

Тема 13. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе

13.1 Порядок списания доходов и расходов при «методе начисления» по производству с длительным технологическим циклом

13.2 Порядок списания при «методе начисления» по доходам и расходам относящимся к нескольким отчетным периодам

13.3 Порядок списания доходов и расходов при «кассовом методе»

Контрольные вопросы:

1) Назовите момент признания доходов при методе начисления.

2) Назовите момент признания расходов при методе начисления.

3) Назовите момент признания доходов при кассовом методе.

4) Назовите момент признания расходов при кассовом методе.

Тема 14. Налоговый учет расходов на производство и реализацию

14.1 Прямые и косвенные расходы

14.2 Порядок оценки остатков незавершенного производства и остатков готовой продукции

Контрольные вопросы:

1) Определение прямых затрат на производство и реализацию.

2) Определение косвенных расходов на производство и реализацию.

3) Как оценивается остатки незавершенного производство и остатков готовой продукции.

Тема 15. Порядок составления расчета налоговой базы

15.1 Порядок определения налоговой базы по доходам, полученным от долевого участия у других организациях

15.2 Порядок определения налоговой базы участников договоров доверительного управления имуществом

15.3 Порядок определения налоговой базы по доходам при передачи имущества в уставный капитал

Контрольные вопросы:

1) За какой период определяется налоговая база?

2) Кем производится расчет налоговой базы?

3) Что входит в прибыль (убыток) от реализации?

Тема 16. Налоговый учет переноса убытков на будущее

16.1 Очередность переноса убытков на будущее

16.2 Особенности переноса убытков на будущее при реорганизации налогоплательщика

Контрольные вопросы:

1) Расскажите общий порядок переноса убытков на будущее.

2) В течении скольки лет налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытков на будущее.

3) Назовите ограничение совокупной суммы переносимого убытка.

Тема 17. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный период.

17.1 Налоговые ставки на доходы иностранных организаций

17.2 Налоговые ставки по доходам полученные в виде дивидендов

Контрольные вопросы:

1) Определение налоговой ставки.

2) Что такое налоговый период?

3) Что такое отчетный период?

Тема 18. Особенности оформления налоговой декларации

18.1 Порядок исчисления и отражения авансовых платежей в налоговой декларации

18.2 Сроки предоставления налоговой декларации

18.3 Особенности представления налоговой декларации по обособленным подразделениям

Контрольные вопросы:

1) Что такое авансовый платеж?

2) Что такое налоговая декларация?

3) Порядок и сроки предоставления декларации?

Тема 19. ПБУ 18/02

19.1 Схема формирования основных понятий ПБУ 18/02

19.2 Правила формирования в бухгалтерском и налоговом учете информации о расчетах по налогу на прибыль

Контрольные вопросы:

1) Какие новые понятия вводит ПБУ 18/02

2) Какие организации вправе не применять ПБУ 18/02

3) Что такое постоянные разницы?

4) Что такое условный расход (условный доход) по налогу на прибыль?

Тема 20. Учет постоянных налоговых обязательств

20.1 Случаи возникновения постоянных налоговых обязательств

20.2 Состав постоянных налоговых обязательств

Контрольные вопросы:

1) Когда возникают постоянные налоговые обязательства?

2) На основании каких первичных документов можно получить информацию о постоянных разницах?

3) Какой проводкой отражаются постоянные налоговые обязательства?

4) Что такое постоянное налоговое обязательство?

Тема 21. Учет постоянных налоговых активов

21.1 Случаи возникновения постоянных налоговых активов

21.2 Состав постоянных налоговых активов

Контрольные вопросы:

1) Когда возникают постоянные налоговые активы?

2) Какой проводкой отражается постоянный налоговый атив?

3) Что такое постоянный налоговый актив?

Тема 22. Учет отложенных налоговых обязательств

22.1 Состав временных разниц

22.2 Случаи возникновения временных разниц

Контрольные вопросы:

1) Что такое отложенное налоговое обязательство?

2) Когда признаются отложенные налоговые обязательства?

3) какой проводкой отражаются отложенные налоговые обязательства?

4) В результате чего образовываются отложенные налоговые обязательства?

Тема 23. Учет отложенных налоговых активов

23.1 Структура временных разниц

23.2 Случаи возникновения отложенных налоговых активов

Контрольные вопросы:

1) Что такое налоговый актив?

2) Когда возникает налоговые разницы?

3) Когда организация признает отложенные налоговые активы?

4) Какой проводкой проводкой отражается отложенный налоговый актив?

Тема 24. Порядок отражения расчетов по налогу на прибыль в бухгалтерской отчетности

24.1 Отражение текущего налога на прибыль в Бухгалтерском учете

24.2 Отражение отложенных налоговых активов и обязательств в Бухгалтерском учете

Контрольные вопросы:

1) Что такое условный расход (доход) на прибыль?

2) На каком субсчете учитывается условный расход (доход) на прибыль?

3) В качестве чего признается текущий налог на прибыль?

Тема 25. Организация налогового учета НДС

25.1 Налогоплательщики

25.2 Постановка на учет в качестве налогоплательщика

Контрольные вопросы:

1) Дайте определение налогового учета по НДС?

2) Когда появился налоговый учет по НДС?

3) В чем особенность организации налогового учета по НДС?

Тема 26. Порядок формирования книги покупок и книги продаж

26.1 Налоговая база по НДС

26.2 Порядок исчисление налога

Контрольные вопросы:

1) Сколько существует уровней налогового учета по НДС?

2) Какие виды первичных документов налогового учета по НДС вы знаете?

3) Какие документы являются аналитическими регистрами учета по НДС?

Тема 27. Порядок формирования налоговой декларации по НДС

27.1 Порядок применения налоговых вычетов

27.2 Порядок и сроки уплаты налога в бюджет

Контрольные вопросы:

1) В чем заключаются последние изменения декларации по НДС?

2) Как новую форму налоговой декларации по НДС называют в экономической литературе?

3) Из чего состоит декларация по НДС?

4) Сколько разделов включает в себя декларация по расчету сумм НДС и налоговых вычетов?