Тема 9. Налоговые льготы и специальные налоговые режимы

Студент должен:

иметь представление:

- о социальной природе налоговых льгот;

- о правовой основе и сущности специальных налоговых режимов;

знать:

- налоговые льготы и основания и порядок их применения;

- виды специальных налоговых режимов, существующих на территории РФ;

- понятие и значение специальных налоговых режимов;

- порядок перехода налогоплательщика с общей системы налогообложения на специальный налоговый режим;

- размер и сроки уплаты налогов.

Понятие и виды налоговых льгот. Налоговые изъятия, скидки и освобождения. Изменение срока уплаты налога и пени. Инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления). Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита и инвестиционного налогового кредита.

Понятие и виды специальных налоговых режимов, существующих на территории Российской Федерации.

Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Налогообложение в свободных экономических зонах. Система налогообложения при соглашении о разделе продукции.

5.2 Разделы дисциплины и виды занятий

Очная форма обучения

№ п/п	Наименование темы	Всего часов	Количество ауд. часов
Всего	Лекции	Практические занятия	Самостоятельные занятия
1.	Понятие и значение налогов и сборов. Налоговая система Российской Федерации
2.	Общие положения налогового права. Налоговые нормы и правоотношения. Правовой статус налогоплательщиков и других участников налоговых правоотношений. Управление налоговой системой
3.	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая отчетность и налоговый контроль
4.	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
5.	Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговые споры
6.	Общая характеристика федеральных налогов и сборов
7.	Общая характеристика региональных налогов и сборов   Общая характеристика местных налогов и сборов   Налоговые льготы и специальные налоговые режимы
	Вид промежуточной отчетности	ЗАЧЕТ
	ИТОГО:

Заочная форма обучения

№ п/п	Наименование темы	Всего часов	Количество ауд. часов
Всего	Лекции	Практические занятия	Самостоятельные занятия
	Понятие и значение налогов и сборов. Налоговая система Российской Федерации
	Общие положения налогового права. Налоговые нормы и правоотношения. Правовой статус налогоплательщиков и других участников налоговых правоотношений. Управление налоговой системой
	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая отчетность и налоговый контроль
	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
	Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговые споры
	Общая характеристика федеральных налогов и сборов
	Общая характеристика региональных налогов и сборов   Общая характеристика местных налогов и сборов   Налоговые льготы и специальные налоговые режимы
	Вид промежуточной отчетности	ЗАЧЕТ
	ИТОГО:

Планы практических занятий