Ценообразование

Цены на молочные продукты определяется на основе рыночной конъюнктуры. За последние годы в с. Чаа-Холе сложились следующие цены на молочную продукцию. Цены варьируют в зависимости от сезона- летом ниже, в зимний период – выше.

Наименование продукции	Ед изм	Цена за единицу
в розницу	оптом
1. Молоко 2. Сметана 3. Сыр 4. Творог 5. Кисломолочные продукты	Л Л кг л л

Из вышеуказанной таблицы можно сделать вывод, что цены реализации на рынке намного выше, чем себестоимость продукции, поэтому внедрение проекта в производство имеет важное значение для населения РТ. Молоко будет закупаться у населения за 21 рублей за 1 литр в первое время, будут также применяться поощрительные надбавки к ценам за качество и количество сданного молока Кроме того, в дальнейшем предусматриваются выплата субсидий сдатчикам молока через Министерство сельского хозяйства и продовольствия РТ за каждый литр сданного молока в размере 8 рублей.

Согласно данных статистической отчетности потребности населения в молочной продукции обеспечиваются, но, тем не менее, остро стоит вопрос обеспечения больниц, детских учреждений продукцией различного ассортимента.

Население излишки молочной продукции перерабатывают сами и не сдают в бюджетные учреждения. Поэтому проект предусматривает увеличение производства мясомолочной продукции.

Организационный план.

Инициатором является: ИП –глава К(Ф)Х Балчый О.Б.

Финансовое положение: устойчивое.

Сфера деятельности и отраслевая принадлежность: сельское хозяйство.

Руководитель – занимается кадрами (приём на работу, увольнение), ведет переговоры и заключает договора с поставщиками, посредническими компаниями, с магазинами – распространителями, отвечает за поставку оборудования в случае его износа, технического старения, определяет направления рекламной компании.

Право подписи финансовых документов, а так же распоряжаться оборотными и основными средствами имеет руководитель хозяйства.

Отношение с исполнительной властью. Правительство Республики Тыва заинтересовано в реализации данного инвестиционного проекта, так как это способствует:

- обеспечению местных потребителей высококачественной продукцией;

- увеличению производства и сбыта сельскохозяйственной продукции и сырья;

- увеличению налоговых поступлений в бюджет Республики;

- сокращению безработицы и решению ряда вопросов.

Финансовый план.

Потребности в капитальных вложениях СПК отражены в таблице №1 и составляют 6990,0 тыс. руб. Источники средств на осуществление предусмотренного проектом вложений отражены в таблице 2. Предприятие в соответствии с Законом РФ облагается следующими налогами:

1. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, для лиц производящих выплаты физическим лицам – 26,4% от ФОТ.

2. Земельный налог – 3% от кадастровой стоимости сельскохозяйственных угодий.

3. Транспортный налог исчисляется от мощности двигателя (л.с.) автотранспортного средства.

4. Единый сельскохозяйственный налог – 6% от суммы доходов уменьшенных на величину расходов.

В таблице 2 приведены номенклатура и цены продукции, объем продаж. Объем продаж в 1 год - 4102,1 тыс. руб; 2 год - 6037,28 тыс. руб; 3 год - 6661,47 тыс. руб; 4 год - 7244,91 тыс. руб; 5год - 8389,12 тыс. руб.

Сезонные колебания объема продаж по молочной продукции: снижение в 1 и 4 кварталах, увеличение объемов продаж в 3 и 2 кварталах.

В таблице 5 рассчитаны расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды.

Численность работников по проекту 5 человек, в том числе занятых непосредственно производством продукции заработная плата работников имеет тенденцию к увеличению.

В таблице 6 рассчитаны затраты на производство и сбыт продукции.

В статьи материальных затрат включены:

Закуп молока,

Горюче-смазочные материалы,

Топливо и электроэнергия,

Запасные части

Заработная плата и отчисления.

Также включены часть общехозяйственных и общепроизводственных расходов: затраты на аренду объектов основных производственных фондов, земли, сбытовые расходы.

В таблице 7 приведен расчет амортизации.

Чистая прибыль в 1-й год составляет 1245,8 тыс.руб, 2 год 2178,6 тыс.руб, 3 год 2505,1 тыс.руб, 4 год 2808,7 тыс.руб, 5 год 3523,1 тыс.руб.

Сальдо потока за весь период положительное, нарастающим итогом составляет 3682,8 тыс.руб.

Произведенные расчеты показывают что дефицита денежных средств ИП –глава К(Ф)Х Балчый О.Б. на этапе осуществления капитальных затрат не будет испытывать.

В проекте рассчитан бюджетный эффект от реализации проекта. В бюджет поступят поступления в виде налогов, затрат на оформление земельного участка, отчислений на социальные нужды за весь период 285,3 тыс.руб.

Оценка экономической эффективности проекта:

Срок окупаемости проекта 42 месяц, т.е. это продолжительность периода от начала расчета до периода после которого чистый доход проекта становится продолжительным.

Эффективность представленного проекта характеризует показатель – Чистая приведенная стоимость, которая равна 49,5 тыс. руб.

Данный показатель характеризует превышение денежных поступлений над затратами с учетом ставки дисконтирования.

Ставка дисконтирования принятая в данном проекте учитывает темпы инфляции и поправку на риски

15.Потенциальные риски.

Наиболее вероятные риски, способные привести хозяйству максимальные убытки:

· Неустойчивость спроса на молочные продукты. Риск может возникнуть в результате повышения цен на поставляемую продукцию с\х товаропроизводителями

·. Риск нейтрализуется умелой и эффективной ценовой политикой, а также отслеживанием цен конкурентов и систематическим анализом состояния рынка продуктов животноводства на территории Чаа-Хольского кожууна и города Кызыла;

· Рост цен на горюче-смазочные материалы. Риск снижается путем заключения долгосрочных договоров с поставщиками на поставку ГСМ по стабильной заранее установленной цене;

· Ветеринарно-санитарное состояние хозяйства. Для предотвращения эпидемиологических осложнений необходимо осуществить комплекс ветеринарных мероприятий. Ветеринарный контроль ведется Управление ветеринарии Чаа-Хольского кожууна, согласно заключенного договора.

Риски с учетом вышеизложенного принят в размере 15% в год.