Кредитование коммерческими банками физических лиц, проблемы и перспективы развития

Во всем мире широко развито кредитование индивидуальных заемщиков (физ. Лиц). Особенно Сбербанком России. Под анализом кредитоспособности индивидуального заемщика понимается оценка банком физ. Лица с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему суммы и определение вероятности своевременного ее возврата. При анализе кредитоспособности физ.лица есть ряд особенностей: ограниченность информации. Источниками информации выступают сведения с места работы, жительства от заемщика. Сбор информации начинается с предоставления заявки клиента. Если кредит представляется под поручительство, то должна быть информация о поручителях.

Существует два метода оценки кредитоспособности физ. Лица.

1. Метод экспертных оценок

2. Бальный метод.В настоящее время можно выделить проблем, препятствующих развитию кредитования населения в России: «законодательные» проблемы, связанные с неурегулированностью правовых норм, отсутствие четко прописанной процедуры реализации залога, дающей банку возможность взыскать причитающиеся ему деньги с наименьшими потерями,проблема залога недвижимого имущества, так как ряд законов сейчас содержат такие нормы, которые не позволяют банкам брать в обеспечение кредита недвижимость населения из-за невозможности в случае невозврата реализовать ее. Перспект. тенденция снижения процентных ставок по потребительским кредитам, что способствовало росту спроса на кредитные ресурсы со стороны заемщиков..

Основные принципы организации работы по ведению бухгалтерского учета в банках. План счетов в кредитных организациях

«План счетов бухгалтерского учёта в КО» является систематическим перечнем синтетических счетов бухгалтерского учёта. В нём выделяются главы, разделы, счета первого и второго порядка. Принцип построения плана счетов:

1. Последовательность расположения счетов. Счета строятся по принципу группировки операций в разделы с понижением ликвидности статей по активу и степени востребования средств по пассиву (наиболее ликвидные деньги, наименее ликвидные – имущество, основные фонды).

2. Деление счетов на балансовые и небалансовые необходимо из различий их назначения. В каждом разделе балансовые счета сгруппированы по признаку экономически однородного содержания операций:

Раздел 1 Капитал;

Ра здел 2 Денежные средства и драгоценные металлы;

Р аздел 3 Межбанковские операции;

Раздел 4 Операции с клиентами;

Раздел 5 Операции с ценными бумагами;

Раздел 6 Средства и имущество;

Раздел 7 Результаты деятельности

Балансовые счета имеют пятизначное кодовое значение. Счета первого порядка являются укрупнёнными, обобщающими, синтетическими. Они обозначаются 3 цифрами:

Первая - № раздела,

Две последующие – порядковые номера в разделе.

Счета второго порядка – детализирующие, аналитические; строятся путём прибавления двух цифр справа к номеру счёта первого порядка.

На внебалансовых счетах учитываются ценности и документы, поступающие в банк на хранение, инкассо или комиссию и не влияющие на актив или пассив баланса, а также бланки строгой отчётности, полученные залоги, выданные гарантии и др.

Внебалансовые счета объединены в главы:

Б = счета доверительного управления

В = внебалансовые счета

Г = срочные операции

Д = счета ДЕПО