Анализ активов банка

Анализ динамики активов банка представлен в таблице 3.

Таблица 3 – Анализ динамики активов банка за 2009-2011 гг.

№	Активы	Данные на 01.01.2010, тыс. руб.	Данные на 01.01.2011, тыс. руб.	Прирост за 2010 г., %	Данные на 01.01.2012, тыс. руб.	Прирост за 2011 г., %	Прирост за 2009-2010 гг., %
				(4 - 3) ÷ 3		(6 - 4) ÷ 4	(6 - 3) ÷ 3
	Денежные средства	432 112	757 550		1 450 785
	Средства банка в Банке России	355 744	671 468		2 101 808
2.1	Обязательные резервы	146 486	290 291		412 490
	Средства в кредитных организациях	144 962	135 953	-6	302 399
	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	22 608	977 431	4 223	207 484	-79
	Чистая ссудная задолженность	6 832 201	11 425 459		24 658 274
	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	306 125	1 214 280		3 714 468		1 113
	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи				3 704	2 490	4 417
	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	360 845	1 275 170		2 780 570
	Требования по получению процентов	9 901	74 710		292 092		2 850
	Прочие активы	137 656	708 958		2 782 448		1 921
	Всего активов	8 602 236	17 241 122		38 294 032

Анализ этой формы производится аналогично анализу динамики пассивов банка.

В результате анализа можно сделать следующие выводы.

Ликвидные активы банка, включающие денежные средства, и средства банка в Банке России растут достаточно активно, но темпы их роста отстают от темпов роста активов банка в целом.

Межбанковские кредиты выданные выросли в два раза только за 2011 г., до этого они находились на одном уровне, т.е. этот рынок вложений банком эксплуатируется не активно.

Основные активные операции банка — это кредиты клиентам — не банкам. Этот вид операции растет достаточно интенсивно. При этом особенно интенсивен рост объемов кредитования в 2011 г. В 2011 г. объем выданных кредитов более чем в два раза превышает этот показатель в 2010 г.

Банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.

Что касается вложений банка в развитие своей материально-технической базы (основные средства, нематериальные активы и материальные запасы), то эти вложения растут. За рассматриваемый период они выросли почти в восемь раз, при этом наиболее активный рост следует констатировать в 2010 г., что свидетельствует о росте банка.

Далее анализ динамики должен быть обязательно дополнен анализом структуры активов, который рассмотрим на примере табл. 4.

Таблица 4 – Анализ структуры активов банка за 2009-2011 гг.

№	Наименование статьи	Данные на 01.01.2010 г., тыс. руб.	Структура в 2009 г., %	Данные на 01.01.2011 г., тыс. руб.	Структура в 2010 г., %	Данные на 01.01.2012 г., тыс. руб.	Структура в 2011 г., %
АКТИВЫ
	Денежные средства	432 112	5,0	757 550	4,4	1 450 785	3,8
	Средства банка в Банке России	355 744	4,1	671 468	3,9	2 101 808	5,5
2.1	Обязательные резервы	146 486	в том числе 41,2	290 291	в том числе 43,2	412 490	в том числе 19,6
	Средства в кредитных организациях	144 962	1,7	135 953	0,8	302 399	0,8
	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	22 608	0,3	977 431	5,7	207 484	0,54
	Чистая ссудная задолженность	6 832 201	79,4	11 425 459	66,3	24 658 274	64,4
	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	306 125	3,6	1 214 280	7,0	3 714 468	9,7
	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи		0,0		0,0	3 704	0,01
	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	360 845	4,2	1 275 170	7,4	2 780 570	7,3
	Требования по получению процентов	9 901	0,1	74 710	0,4	292 092	0,8
	Прочие активы	137 656	1,6	708 958	4,1	2 782 448	7,3
	Всего активов	8 602 236		17 241 122		38 294 032

Анализ структуры активов банка подтвердил предыдущие выводы. Около 70% вложений банка — это вложения в кредитные операции. Все остальные активные операции банка составляют меньше 10% валюты баланса.

Теперь, проанализировав отдельно активы и пассивы, следует сделать общие выводы о деятельности банка, сравнив его ресурсы (пассивы) и вложения (активы) (табл. 5).

Талица 5 – Баланс банка, тыс. руб.

№	Наименование статьи	Данные на 01.01.2010 г.	Данные на 01.01.2011 г.	Данные на 01.01.2012 г.
АКТИВЫ
	Денежные средства	432 112	757 550	1 450 785
	Средства кредитных организаций в Банке России	355 744	671 468	2 101 808
2.1	Обязательные резервы	146 486	290 291	412 490
	Средства в кредитных организациях	144 962	135 953	302 399
	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	22 608	977 431	207 484
	Чистая ссудная задолженность	6 832 201	11 425 459	24 658 274
	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	306 125	1 214 280	3 714 468
	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи			3 704
	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	360 845	1 275 170	2 780 570
	Требования по получению процентов	9 901	74 710	292 092
	Прочие активы	137 656	708 958	2 782 448
	Всего активов	8 602 236	17 241 122	38 294 032
ПАССИВЫ
	Средства кредитных организаций	544 209	1 052 628	3 668 160
	Средства клиентов (некредитных организаций)	6 403 555	12 823 305	30 169 796
14.1	Вклады физических лиц	5 109 011	8 481 226	20 160 472
	Выпущенные долговые обязательства	738 556	1 282 737	1 339 512
	Обязательства по уплате процентов	61 320	146 098	237 165
	Прочие обязательства	12 994	120 645	172 209
	Резервы на возможные потери	6 544	7 433	7 654
	Всего обязательств	7 767 178	15 432 846	35 594 496
	Средства акционеров (участников)	563 575	668 121	668 121
20.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	563 575	668 121	668 121
	Переоценка основных средств	75 525	620 949	620 957
	Расходы будущих периодов	60 502	80 539	-45 864
	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет	132 579	436 987	1 025 455
	Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	123 881	162 758	339 139
	Всего источников собственных средств	835 058	1 808 276	2 699 536
	Всего пассивов	8 602 236	17 241 122	38 294032
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Безотзывные обязательства кредитной организации	1 860 580	3 593 940	3 557 435
	Гарантии, выданные кредитной организацией	405 077	776 090	1 600 327

Основными источниками ресурсов банка являются средства некредитных организаций и средства физических лиц, которые частично размещены в кредиты.

Сравним средства, привлеченные от кредитных организаций, и средства в кредитных организациях (табл. 6).

Таблица 6 – Анализ объемов межбанковского кредитования, тыс. руб.

Наименование статьи	Данные на 01.01.2010	Данные на 01.01.2011	Данные на 01.01.2012
ПАССИВ
Средства кредитных организаций (брутто)	544 209	1 052 628	3 668 160
АКТИВ
Средства кредитных организаций	144 962	135 953	302 399
Средства кредитных организаций (нетто)	399 274	916 675	3 365 761

Анализ полученных данных еще раз подтверждает ранее сделанные выводы о том, что банк привлекает средства от других банков с целью их размещения в другие активы.