Програма

переддипломної практики

для студентів, які навчаються за галуззю знань

0305 „Економіка та підприємництво”

за спеціальністю 8.03050801 „Фінанси і кредит”

освітньо-кваліфікаційного рівня

„магістр”

денної та заочної форми навчання

Затверджено на спільному засіданні кафедр протокол № 6 від 15 січня 2014 р.

ЛЬВІВ-2014

Програма переддипломної практики для студентів галузі знань “Економіка та підприємництво” спеціальності 8.03050801„Фінанси і кредит” за освітньо-кваліфікаційним рівнем „магістр” / Укладачі: проф. Васьківська К. В., доц. Альошина Л. Є., доц. Блащук-Дев’яткіна Н. З., доц. Гринчишин Я. М., в. о. доц. Пасінович І. І., в. о. доц. Смолінська С. Д., в. о. доц. Сич О. А., в. о. доц. Ясіновська І. Ф., ст.викладач Луців Л.М., ст. наук. співробітник Шульц С. Л., доц. Бугіль С.Я., доц., Савчук Н.В., доц, Західна О.Р., ст.викладач Маринець В.П. – Львів, ЛДФА. – 2014. – 40 с.

Укладачі: Васьківська К. В., д.е.н., проф.

Альошина Л. Є., к.е.н., доц.

Блащук-Дев’яткіна Н. З., к.е.н., доц.

Гринчишин Я. М., к.е.н., доц.

Пасінович І. І., к.е.н., в. о., доц.

Смолінська С. Д., к.е.н., в. о., доц.

Сич О. А., к.е.н., в. о., доц.

Ясіновська І. Ф., к.е.н., в. о. доц.

Луців Л.М., ст.викладач

Шульц С. Л., к.е.н., ст. наук. співробітник

Бугіль С.Я., к.е.н., доц.

Савчук Н.В., к.е.н., доц.

Західна О.Р., к.е.н., в.о.доц.

Маринець В.П., ст.викладач

Відповідальний

за випуск: зав.кафедри фінансів суб`єктів господарювання,

д.е.н., проф.. Васьківська К. В., к.е.н., доц. Бугіль С.Я.

Рецензенти: Тринько Р.І., д.е.н., професор, академік УААН, зав. кафедри

Липчук В.В., д.е.н., професор, зав кафедри статистики та

аналізу Львівського національного аграрного університету

Комп`ютерна верстка: Ситник В.Ю.

Оригінал-макет підготований у відділі

технічних засобів навчання та видавництва ЛДФА

ã Васьківська К. В., Альошина Л. Є., Блащук-Дев’яткіна Н. З., Гринчишин Я. М.,

Пасінович І. І., Смолінська С. Д., Сич О. А., Ясіновська І. Ф., Луців Л.М., Шульц С. Л., Бугіль С.Я., Савчук Н.В., Західна О.Р., Маринець В.П.2011

ã Львівська державна фінансова академія, 2011

ЗМІСТ

1. Загальні положення.......................................................................... 4

2. Організація переддипломної практики........................................... 5

2.1. Мета і завдання переддипломної практики......................... 5

2.2. Бюджет робочого часу............................................................ 5

2.3. Організація переддипломної практики................................ 6

2.4. Обов’язки спеціалістів-практикантів та керівників практики ……………………………………………………...6

2.5. Охорона праці 8

2.6. Структура звіту про переддипломну практику....................8

3. Програми переддипломної практики…......................................... 10

3.1. Програма практики на підприємстві….................................10

3.2. Програма практики у банківських установах…............... 14

3.3. Програма практики у страхових компаніях (фірмах).........18

3.4. Програма практики в органах Пенсійного фонду……...... 19

3.5. Програма практики в державних податкових органах 20

3.6. Програма практики в фінансових органах 22

3.7. Програма практики в органах Державного казначейства 24

3.8. Програма практики в бюджетних установах 25

4. Звіт про переддипломну практику…..............................................27

5. Критерії оцінювання переддипломної практики……………...…30

6. Список рекомендованої літератури 33

Додаток А, А1 Зразок оформлення титульного листа................ 37

Додаток Б. Зразок завдання на переддипломну практику........ 39

1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

Програма проходження магістрами переддипломної практики розроблена на основі "Положення про організацію навчального процесу у вищих навчальних закладах", затвердженого наказом Міністерства освіти України від 2 червня 1993 р. №161, "Положення про проведення практики студентів вищих навчальних закладів України", затвердженого наказом Міністерства освіти України від 8 квітня 1993 р. №93 (зі змінами, внесеними згідно з наказом Міносвіти України №351 від 20.12. 1994р.), та відповідних документів і методичних рекомендацій Міністерства фінансів України та ЛДФА.

Переддипломна практика магістрів є невід’ємною складовою частиною процесу підготовки магістрів у вищих навчальних закладах і проводиться в банківських установах, страхових компаніях, організаціях і підприємствах різних суб`єктів господарювання, форм власності, видів діяльності, фінансових органах, бюджетних установах, податкових органах, органах державного казначейства де є відповідна база для проходження практики.

Магістри можуть з дозволу випускаючої кафедри самостійно вибирати місце проходження практи­ки.

Навчально-методичне керівництво переддипломною практикою здійснюється на випускаючих кафедрах.

Тривалість практики визначається навчальними планами і становить 6 тижнів або 30 робочих днів.

Зарахування магістрів на практику і призначення керівників практики від бази практики здійснюються за наказом керівника установи, організації чи підприємства, визначеного базою практики у відповідності з укладеними договорами та відповідними заявками ЛДФА, а також відношеннями з баз практики, що обираються магістрами самостійно.

Після закінчення проходження практики магістри оформляють письмові звіти.

Магістри-практиканти проходять переддипломну практику відповідно до програми.

2. ОРГАНІЗАЦІЯ ПЕРЕДДИПЛОМНОЇ ПРАКТИКИ

2.1. Мета і завдання переддипломної практики

Відповідно до навчального плану програма переддипломної практики для магістрів спеціальності "Фінанси і кредит" розроблена згідно вимог кваліфікаційної характеристики магістра і включає практику з таких дисциплін:

· фінансовий менеджмент;

· бюджетний менеджмент;

· податковий менеджмент;

· управління фінансовою санацією підприємств;

· ринок фінансових послуг;

· казначейська справа;

Метою і завданням переддипломної практики є:

· поглибити і закріпити одержані теоретичні знання та набути навички практичної роботи зі спеціальності;

· ознайомитись з виробничим напрямом роботи установи чи підприємства та практичною роботою фінансиста;

· опрацювати, зібрати та узагальнити матеріал з теми магістерської дипломної роботи.

2.2. Бюджет робочого часу (календарно-тематичний план)*

№ п/п	Вид роботи	Кількість робочих днів
1.	Отримання завдання на практику від керівника	0,5
2.	Загальне ознайомлення з базою практики, призначення керівника від бази практики та вивчення вимог внутрішнього розпорядку	0,5
3.	Робота у структурних підрозділах установи, організації, підприємства, що визначено базою практики, з метою виконання програми практики
4.	Збір, опрацювання та узагальнення практичного матеріалу за темою магістерської дипломної роботи
5.	Написання та оформлення звіту про проходження практики
6.	Захист звіту про проходження практики на випускаючій кафедрі
	Всього:

* згідно програми практики в розрізі баз практики

2.3. Організація переддипломної практики

Магістри проходять переддипломну практику в різних суб`єктах господарювання: в банківських установах, страхових компаніях, організаціях та підприємствах різних форм власності, в державних податкових органах та в організаціях фінансової та податкової системи, які є об'єктом дослідження магістерської роботи.

Перед проходженням практики магістри повинні ознайомитися із програмою практики і скласти та узгодити з керівником магістерської роботи індивідуальні завдання щодо збору та підготовки необхідних матеріалів для на­писання магістерської роботи.

Під час проходження переддипломної практики магістри проводять дослідження, опрацьовують та узагальнюють матеріали згідно програми практики. Після проходження практики звіт з практики подається на випускаючу кафедру.

Навчально-методичне керівництво практикою здійснюють випускаючі кафедри в залежності від визначеної бази проходження практики.

Керівники практики від випускаючих кафедр (керівники магістерських робіт) перевіряють організацію та якість роботи магістрів, контролюють хід виконання програми практики.

Після закінчення переддипломної практики магістри у встановлений термін здають на кафедру звіт і ділову характеристику (з оцінкою) керівника від бази практики (підпис керівника практики завіряється печаткою установи).

2.4. Обов’язки магістрів-практикантів та керівників практики

Магістри під час проходження переддипломної практики мають право:

- за наявності вакантних місць магістри-практиканти можуть бути зараховані на штатні посади, якщо робота на цих посадах відповідає вимогам програми практики;

- отримувати необхідні консультації керівників практики від кафедри та від керівників бази практики;

- мати доступ до інформації, яка знаходиться в розпорядженні бази практики;

- отримати програму практики та всю необхідну документацію на практику.

Магістр-практикант зобов’язаний:

• дотримуватись правил внутрішнього трудового розпорядку;

• своєчасно і якісно виконувати роботи, передбачені програмою практики та індивідуальним завданням;

• збирати, опрацьовувати та узагальнювати практичні матеріали для написання магістерської дипломної роботи;

• своєчасно підготувати звіт про проходження практики, індивідуальне завдання і подати їх керівнику від бази практики для затвердження.

Керівник практики від випускаючої кафедри зобов'язаний:

• ознайомити магістрів з порядком проходження практики;

• забезпечити програмою та методичними рекомендаціями про проходження практики й вимогами до складання звіту з практики;

• провести загальний інструктаж про завдання практики;

• інформувати про обов’язки та права магістрів на підприємстві (в установі, організації);

• забезпечити документацією на практику – щоденниками проходження практики, індивідуальними завданнями тощо;

• інформувати магістрів про терміни здачі та захисту звіту з практики;

• контролювати забезпечення належних умов проходження практики магістром, відвідування ним практики;

• у тісному контакті з керівником практики від бази практики забезпечити високу якість проходження практики згідно з програмою практики;

• надавати консультаційну підтримку та здійснювати контроль за роботою магістра під час проходження практики;

• надавати консультації з питань оформленні звіту з практики згідно з встановленими вимогами до складання звіту;

• оцінити проходження практики магістром;

•перевірити поданий на кафедру звіт і зробити висновок про допуск магістра до написання магістерської роботи.

Керівник практики від бази практики виконує наступні завдання:

• здійснення безпосереднього керівництва практикою;

• складання разом із практикантом графіка проходження практики;

• забезпечення практиканту необхідних умов для проходження

переддипломної практики відповідно до змісту програми практики;

• у тісному контакті з керівником практики від кафедри організація та контроль виконання магістром програми і графіка проходження практики;

• забезпечення можливості користування магістрами спеціальною літературою, технічною та фінансово-економічною документацією;

• надання необхідних порад та консультацій стосовно окремих питань програми практики;

• контроль за дотриманням практикантом трудової дисципліни та своєчасне інформування кафедри фінансів про випадки порушення дисципліни;

• перевірка достовірності складених магістрами звітів про переддипломну практику;

• підготовка характеристики на кожного магістра-практиканта за період перебування його на практиці, в якій дає оцінку та відображає якість

підготовленого звіту про практику.

• повідомляти в ЛДФА про випадки порушення магістром трудової дисципліни та інші порушення.

Від сумлінності виконання своїх обов’язків керівниками практики як від кафедри, так і від бази практики залежить якість проходження практики.

2.5. ОХОРОНА ПРАЦІ

Студенту необхідно:

1. ОЗНАЙОМИТИСЬ:

- з правовою та нормативною документацією з охорони праці в установі, організації, на підприємстві;

- порядком проведення інструктажів з питань охорони праці та пожежної безпеки (вступний, первинний, повторний, цільовий);

- веденням відповідної документації: журнал реєстрації вступного інструктажу з питань охорони праці, журнал реєстрації інструктажу з питань пожежної безпеки.

2. ЗНАТИ:

- загальні основи щодо порядку організації охорони праці та пожежної безпеки в установі, організації, на підприємстві згідно чинного законодавства та з врахуванням специфіки їх діяльності.

ЗРОБИТИ короткий аналіз умов праці в установі, організації, на підприємстві організації безпеки праці на робочому місці працівників, заходів з охорони праці тощо.

ПРИКЛАСТИ до звіту з практики копію інструкції з охорони праці, яка розроблена в установі, організації, на підприємстві, журнал реєстрації вступного інструктажу (1-2 стор.).

2.6. Структура звіту про переддипломну практику

Титульна сторінка (дод. А, А1).

Завдання на переддипломну практику (дод. Б).

Зміст.

Вступ

1. Загальна характеристика підприємства (організації, установи) і нормативно-правової бази, на засадах якої ця організація створена і функціонує.

2. Характеристика основної діяльності (динаміка показників, їх фінансовий аналіз, основні документи).

3. Характеристика фінансової діяльності, податкового, бюджетного менеджменту (звітність, показники, результати фінансового аналізу).

4. Характеристика менеджменту (фінансового, податкового, бюджетного);.

5. Збір, опрацювання та узагальнення практичних матеріалів у відповідності до теми магістерської роботи.

Висновки.

Список використаної літератури.

Додатки (у вигляді таблиць, схем, планових та звітних документів тощо).

Орієнтовний обсяг звіту - 30- 35 друкованих сторінок.

У вступі висвітлюються основні завдання, які ставив перед собою магістр на час проходження переддипломної практики.

В першому розділі наводяться дані про підприємство (установу, організацію): сфера діяльності, основні завдання, організаційно-правова форма, форма власності, організаційна структура та структура управління, особливості фінансових взаємовідносин з фінансовими, податковими, контролюючими органами та іншими суб’єктами господарювання.

В другому розділі наводиться структура та функції основних структурних, управлінських підрозділів бази практики, що здійснюють фінансову та іншу діяльність, проводиться збір необхідних даних для здійснення фінансового аналізу діяльності за попередні 3 роки, вивчається звітність, описується грошовий обіг, форми розрахунків та інструменти фінансового планування у відповідності з програмою для відповідної бази практики.

Даний розділ передбачає використання форм фінансової та податкової звітності, яка виноситься в додатки.

В третьому розділі дається характеристика нових наукових розробок, сучасних технологій та аналіз використання сучасних методик фінансової, податкової, бюджетної роботи на відповідних базах практики.

У четвертому розділі магістр наводить та аналізує матеріали, необ­хідні для виконання магістерської роботи (згідно програми відповідної бази практики, які повинні відповідати темі магістерської роботи).

У висновках подаються узагальнення щодо оцінки та удосконалення методів та організації фінансової діяль­ності на підприємстві (установі, організації), податкової та бюджетної роботи де магістр проходив практику.

3. ПРОГРАМИ ПЕРЕДДИПЛОМНОЇ ПРАКТИКИ

Зміст переддипломної практики передбачає виконання загальних завдань, а саме: освоєння методів практичної реалізації функцій фінансиста, їх адекватності сучасним положенням науково-технічної літератури й прогресивної практики, а також розроблення відповідних рекомендацій щодо їх удосконалення.

У період переддипломної практики магістр-практикант виконує індивідуальне завдання з теми закріпленої магістерської дипломної роботи, що ставиться перед магістром науковим керівником дипломної роботи зі спеціальності «Фінанси і кредит».

Зміст індивідуального завдання визначається структурою дипломної роботи та її планом, погодженим з науковим керівником.

Програма повинна відповідати основній меті переддипломної практики:

• вивчення досвіду фінансової роботи підприємства (установи, організації), податкової, бюджетної роботи;

• закріплення теоретичних знань, отриманих під час навчання в академії.

При формуванні програми переддипломної практики враховано складові галузевої компоненти державного стандарту вищої освіти, такі як: освітньо-кваліфікаційну характеристику підготовку магістрів з фінансів (у тому числі нормативну і варіативну частини) та освітньо-професійну програму.

Таке врахування передбачає розробку наскрізної програми практики на

основі специфікації мінімальних вимог до компетентності випускника освітньо-кваліфікаційного рівня магістр спеціальності «Фінанси і кредит» в розрізі кваліфікаційних вимог, базових професійних вмінь та інформаційної підтримки професійної діяльності майбутнього фахівця з фінансів.

3.1. Програма практики на підприємстві

1. Ознайомлення із загальною організаційною та управлінською структурою підприємства

Необхідно ознайомитись із історією створення та розвитку підприємства, його організаційною структурою та структурою управління, а також розглянути правові основи функціонування підприємства, у тому числі:

• законодавчо-нормативну база функціонування підприємства;

• організаційну структуру підприємства та її основних структурних підрозділів;

• статут підприємства та установчі документи;

• організаційно-правову форму підприємства, форму власності та види діяльності.

2. Ознайомлення із структурою та змістом управління фінансами підприємства:

Слід навести загальну характеристику структури управління фінансами підприємства, у тому числі:

• організаційну структуру управління фінансами підприємством (фінансового менеджменту), склад функціональних обов’язків працівників фінансового відділу та інших структурних підрозділів та посадових осіб, що здійснюють фінансову роботу на підприємстві. При відсутності фінансової служби слід обґрунтувати її створення та вид організаційної структури фінансовим управлінням підприємства (установи, організації);

• основні фінансово-економічні показники діяльності підпри­ємства за останні 3 роки, фактори, причини та динаміку їх зміни;

• описати особливості взаємовідносин з фінансовими, податковими, контролюючими органами;

• описати особливості грошового обігу, форм розрахунків та інструментів фінансового планування, що застосовуються на підприємстві;

• розглянути особливості проведення внутрішнього фінансового контролю на підприємстві;

• визначити взаємозв’язок і види підрозділів, які займаються фінансовою

діяльністю, їх функціональні обов’язки, типи співпраці;

• встановити функціональні зв’язки, які існують між підрозділами,

фінансовим відділом та органами управління;

• провести аналіз використання сучасних методик фінансової роботи на

об’єктах практики;

3. Ознайомлення з управлінням грошовими потоками на підприємстві

• визначити значення грошових потоків у діяльності підприємств.

• оцінити надходження і використання грошових коштів з допомогою платіжного календаря.

4. Ознайомлення з управлінням прибутком на підприємстві

• визначити фактори, які впливають на формування прибутку підприємства;

• розрахувати операційний леверидж;

• провести аналіз беззбитковості;

• розробити політику максимізації прибутку підприємства;

• оцінити ефективність використанням чистого прибутку та дивідендну політику підприємства.

5. Ознайомлення з управлінням активами підприємства

• оцінити управління виробничими запасами;

• визначити оптимальну структуру дебіторської заборгованості, суму інвестицій у дебіторську заборгованість та запропонувати прогресивні методи рефінансування дебіторської заборгованості;

• оцінити рівень залишків грошових коштів підприємства на основі формул Баумоля та Міллера – Орра.

6. Ознайомлення зі структурою капіталу підприємства

• охарактеризувати структуру капіталу;

• оцінити вартість складових капіталу підприємства;

• розрахувати ефект фінансового лівериджу.

7 Ознайомлення з інвестиційною діяльністю підприємства

• оцінити види інвестицій підприємства, джерела інвестицій,

амортизаційну політику підприємства;

• провести розрахунок показників ефективності інвестицій підприємства.

8. Ознайомлення з управлінням фінансовими ризиками на підприємстві

• оцінити основні види фінансових ризиків, з якими стикається підприємство;

• описати способи уникнення та нейтралізації фінансових ризиків.

9. Ознайомлення із формами та показниками фінансової та податкової звітності підприємства

Слід ознайомитись із формами та показниками квартальної та річної звіт­ності, джерелами і порядком їх складання, аналізу, розгляду та подання від­повідним державним органам. Необхідно навести відповідні форми звітності за останні 3 роки.

10. Аналіз використання фінансових ресурсів та оцінка фінансового стану підприємства

Необхідно провести аналіз ефективності використання фінансових ресурсів та фінансового стану підприємства, у тому числі:

• аналіз виробничих фондів та ефективності їх використання (аналіз майна підприємства);

• аналіз платоспроможності та ліквідності підприємства;

• аналіз структури капіталу та ефективність залучення позикового капіталу;

• аналіз стану розрахунків, наявність дебіторської та кредиторської заборгованості та способи управління ними;

• аналіз оборотності оборотного капіталу, оцінку ділової активності підприємства;

• аналіз інвестиційної діяльності підприємства;

• аналіз фінансових результатів діяльності підприємства;

• оцінка загального фінансового стану підприємства та пропозиції щодо його покращення.

11. Ознайомлення з організацією фінансового планування на підприємстві

Слід визначити мету і завдання фінансового планування і навести основні форми документів, що застосовуються на підприємстві при здійсненні даних управлінських функцій.

На основі проведеного аналізу фінансової діяльності

• здійснюється

фінансове планування, яке полягає у визначенні загальної потреби у грошових коштах для забезпечення нормальної виробничо-господарської діяльності та можливість одержання таких коштів;

• визначаються методи фінансового прогнозування;

• проводиться дослідження та розробка ймовірних шляхів розвитку фінансів підприємства (установи, організації), альтернатив реалізації фінансових стратегій.

В кінці переддипломної практики магістр наводить та аналізує матеріали, необхідні для виконання дипломної роботи, тобто виконується індивідуальне завдання і формуються інформаційні масиви для аналітичної та рекомендаційної частин дипломної роботи.

12. Висновки

Сформулювати узагальнені висновки щодо оцінки та удосконалення методів та організації фінансової діяль­ності на підприємстві та управління нею.

13. Список використаної літератури

У «Списку використаної літератури» наводиться перелік основної та додаткової літератури, документів, внутрішніх інструкцій організації, які були використані магістром при написанні звіту про переддипломну практику.

3.2. Програма практики у банківських установах

1. Загальні положення

Метою практики є поглиблене вивчення організації діяльності комерційного банку і закріплення теоретичної підготовки спеціалістів для банків і інших кредитно-фінансових установ та набуття практичних навичок роботи. Під час практики магістри повинні ознайомитись з:

•правовими й економічними основами діяльності комерційного банку, документами, на підставі яких працює даний банк, чи установа банку (Статут, положення, доручення і т.п.);

•організаційною структурою банківського менеджменту і маркетингу (положення про структурні підрозділи, посадові інструкції);

•платоспроможністю і ліквідністю банку; кредитним потенціалом, ресурсами; активними і пасивними операціями;

•методами оцінки кредитоспроможності клієнтів комерційних банків;

•організацією розрахункових операцій, механізмами їх удосконале­ння на сучасному етапі;

•організацією валютних операцій;

•організацією обліку, аудиту і ревізійною діяльністю (в невеликих установах з організацією наступного контролю).

2. Правові і економічні основи діяльності банків

В ході проходження переддипломної практики магістр вивчає історію створення і становлення банку; його завдання; форму орга­нізації. Знайомиться з Статутом банку, Положенням про філію, у якій проходить практику, організацією проведення зборів акці­онерів. Вивчає умови та документи, які необхідні для відкриття комер­ційного банку, їх зміст, порядок затвердження. Аналізує відповідність цих до­кументів вимогам "Закону про банки і банківську діяльність" від 17 грудня 2000 року. Аналізує основні напрями роботи банку, перевіряє їх відповідність напрямкам діяльності, зазначеним в Статуті і Положенні. Вивчає порядок формування і до­тримання економічних нормативів, які встановлюються Національним Банком України, необхідним для реєстрації, ліцензування і функціону­вання банку.

3. Управлінська і організаційна структура комерційного банку

Вивчаючи структуру управління банком необхідно виділити ор­гани управління, їх повноваження, відповідальність і взаємозв'язок при здійсненні банківських операцій.

На структуру управління банком вирішальний вплив здійснює правова форма мобілізації власного капіталу банку, ступінь розвитку його мережі і його самостійність.

Організаційну структуру банку формують підрозділи і служби. В основі організаційної побудови лежить економічний зміст операцій, які виконує банк та їх обсяг. Магістр повинен ознайомитись з положе­нням про підрозділи і служби комерційного банку, функціональними обов'язками працівників.

4. Банківський менеджмент і маркетинг

Вивчаючи банківський менеджмент і маркетинг необхідно ознайомитись з основними напрямками політики банку, що визначає його дії на перспективу та концепцію банку, особливостями здійснення кре­дитної, депозитної, інвестиційної, процентної політики, організації ро­боти з фізичними і юридичними особами, станом і дієвістю реклами. Особливу увагу при цьому слід приділити вивченню усього спектру банківських послуг, які надає даний банк, їх конкурентоспроможності на ринку, відповідності тарифів тарифам інших банків, активності бан­ку у просуванні на ринок нових перспективних продуктів. Вивчити роботу по розширенню мережі і підвищення якості обслуговування клієнтури.

Слід звернути увагу, що маркетинг у банківській сфері має суттєві особливості, зумовлені специфікою банків, що відрізняють їх від підприємств, які функціонують в інших галузях економіки.

Особливість банку визначається і специфікою ринку банківських продуктів (послуг). На цьому ринку банк виступає у якості кредитора, позичальника і посередника між кредиторами та позичальниками. Щоб створити в Україні високоорганізовану систему комерційних банків, що є складовою частиною ринкового механізму в економіці країни, необхідно формувати та розвивати широку мережу банківських продуктів на базі вивчення та застосування позитивного досвіду розвинутих країн, особливо з точки зору сучасних тенденцій розвитку діяльності системи комерційних банків.

Аналіз маркетингового середовища, визначення конкурентних позицій, формування маркетингової стратегії в банку потребують подальшого поглиблення і розвитку з метою розробки конкретних рекомендацій щодо забезпечення конкурентних переваг в наданні банківських послуг.

Магістр-практикант повинен обґрунтування практичні рекомендації щодо реалізації маркетингової стратегії банку, яка б відповідала конкурентним позиціям банку та його стратегічному маркетинговому спрямування. Для цього необхідно:

•дослідити основи розвитку маркетингової діяльності в банку;

•провести оцінку маркетингової діяльності банку;

•обґрунтування напрями удосконалення маркетингової діяльності банку;

•обґрунтувати нові підходи до формування стратегії розвитку банку як основи його стратегічного маркетингового планування.

5. Ресурси комерційних банків. Пасивні операції банків

Діяльність комерційних банків полягає в залученні грошових коштів і наданні їх в позику або інвестування в цінні папери. Тому під час практики слід ретельно проаналізувати структуру пасивів банку. Вивчити нормативні документи, що регламентують створення фондів банку. Проаналізувати статутний капітал, його відповідність вимогам НБУ, стан сформованості резервного фонду достатність капіталу для всебічної діяльності банку в регіоні. Ознайомитись з формами і мето­дами управління власним капіталом. Вивчити депозитну політику бан­ку, структуру залучених коштів. При цьому потрібно проаналізувати всі джерела формування банківських ресурсів, їх структуру і зміст, форми і роль пасивних операцій банків, зокрема депозитних і ощадних операцій в формуванні ресурсів.

6. Організація кредитування в умовах переходу до ринкової економіки

Важливою сферою банківської діяльності є розміщення грошо­вих ресурсів з метою одержання прибутку і забезпечення ліквідності банків. В ході практики слід проаналізувати структуру активів банку, його кредитну політику, нормативні документи, що регламентують здійснення банком кредитних операцій, вплив кредитного портфеля на фінансову стабільність банку. Вивчити форми і методи управління кредитним портфелем, ознайомитись із організацією кредитування, формами довгострокових і короткострокових кредитів, які надаються банком; порядком укладання і змістом кредитних договорів, способа­ми захисту від кредитного ризику, формування страхових резервів за наданими кредитами, згідно вимог НБУ, методиками оцінки кредито­спроможності позичальника.

7. Організація розрахункових операцій комерційних банків

Правові основи організації безготівкових розрахунків в госпо­дарстві України визначені в законах "Про банки і банківську діяль­ність", "Про підприємства в Україні", Постанові Верховної Ради Укра­їни "Про використання векселів в господарському обороті", а також нормативних документах НБУ.

Магістру слід ознайомитись з принципами організації безготі­вкових розрахунків, видами і порядком оформлення розрахункових документів, формами безготівкових розрахунків і способами платежів.

Вивчаючи організацію і регулювання готівкового грошового обігу студент, проходячи практику, повинен ознайомитись з правила­ми ведення касових операцій в комерційних банках, методикою розра­хунків касових оборотів банків, порядком і правилами розрахунку лі­міту каси для підприємств і організацій.

8. Інвестиційна діяльність банків

Банківські інвестиції - це вкладення в цінні папери підприємств, організацій різних форм власності на порівняно тривалий період часу. Завданням студента є аналіз інвестиційної діяльності банку, вивчення структури інвестиційного портфеля банку, роботи банку на фондовому ринку з облігаціями внутрішньої державної позики, процентними облігаціями, казначейськими векселями. Слід проаналізувати діяльність банку як торговця цінними паперами, депозитарну і реєстраційну діяльність.

9. Валютні операції

Необхідно ознайомитись з валютним законодавством і валютним контролем і регулюванням. Вивчити особливості при відкритті і ве­денні валютних рахунків, форми валютних розрахунків. Ознайомитись з порядком вста­новлення валютних курсів та основними методами їх котирування; валютними операціями, які здійснює банк. Слід також вивчити такі питання: облік і розпоря­дження валютними коштами клієнтів; організація контролю за обов'язковим продажем валютної виручки; порядок проведення валю­тних торговельних операцій; контроль банком експортно-імпортних операцій клієнтів; організація проведення банком неторговельних ва­лютних операцій; контроль за роботою обмінних пунктів валюти; ро­бота з дорожніми чеками і пластиковими картками міжнародних пла­тіжних систем; визначення валютної позиції банку; операції на зовні­шніх та внутрішніх валютних ринках.

10. Аналіз економічних нормативів діяльності банку

Магістри повинні ознайомитися із змістом, завданнями, показниками та джерелами аналізу економічних но­рмативів. Знати вимоги нормативних документів НБУ про поря­док розрахунку банками економічних нормативів банківської діяльно­сті. Ознайомитись з організацією контролю за дотриманням економічних нормативів з боку НБУ.

11. Аналіз фінансових результатів і балансу комерційного банку

Магістри повинні ознайомитись з принципами побудови і зміс­том балансу комерційного банку, провести аналіз активних і пасивних операцій, а також результатів діяльності комерційного банку.

12. Звітність та внутрішній аудит банку

Ознайомитись: із змістом звітності, яка надається комерційним банком службі нагляду НБУ; організацією системи внутрішнього конт­ролю і ревізійної діяльності; проведенням зовнішнього аудиту; порядком прийняття і контролю виконання заходів комерційного банку щодо усунення недоліків, які виявляються при ревізійній чи аудитор­ській перевірках.

1З. Інформаційно-комунікаційна система банку

Ознайомитись з станом розвитку інформаційно-комунікаційної системи банку, складовими СЕП України, організацією захисту і безпеки проведення платежів.

3.3. Програма практики у страхових компаніях (фірмах)

1. Загальні положення

Метою практики є вивчення організації та особливостей фінансової діяльності страхової організа­ції. В процесі проходження переддипломної практики магістри повинні ознайомитися з роботою конкретної страхової компанії (фірми), приділивши увагу наступним питанням:

2. Правові та економічні основи діяльності страхової організації:

• нормативне регулювання страхової справи;

• асортимент страхових послуг.

3. Управлінська і організаційна структура страхової організації. Менеджмент в страховій організації:

• загальна структура апарату управління страховою компанією;

• організація роботи правління страхової компанії;

•кадрова політика страхової організації;

• елементи організації процесу управління;

• управлінські функції;

• процес прийняття рішень.

4. Порядок укладання договорів страхування

5. Організація активізаційної роботи

6. Маркетинг у страхуванні:

• елементи маркетингу страховика;

• сегментація страхового ринку;

• моделювання та прогнозування ситуацій поведінки страхувальників;

• конкуренція, конкуренти та конкурентоспроможність страховика.

7. Механізм розрахунку тарифів. Практика актуарних розрахунків:

• суть і завдання побудови страхових тарифів;

• методологічні питання побудови страхових тарифів;

• тарифна ставка;

• витрати на ведення справи як елемент тарифної ставки;

• показники страхової статистики;

• страховий внесок; види страхових премій.

8. Фінансова стратегія та планування у страховій діяльності:

• фінансове планування діяльності страховика;

• аналіз фінансового стану страховика;

• оцінка платоспроможності страховика.

9. Попереджувальна діяльність страхової організації

10. Рекламна робота страховика:

• зміст страхової реклами;

• фірмовий стиль страховика

11. Документи та діловодство в страховій організації:

• оформлення документів у страховій роботі;

• зберігання та індексація документів.

12. Взаємовідносини страховика та страхувальника

13. Взаємовідносини страховика з судовими органами:

• претензійно-позовна робота страховика;

• порядок вирішення економічних (фінансових) суперечок.

3.4. Програма практики в органах Пенсійного фонду

1. Ознайомлення з організаційною структурою управління Пенсійного фонду

Ознайомитися з організаційною структурою відповідного Управління ПФУ, його завданнями і функціями, а також з’ясувати права і обов’язки посадових осіб ПФУ.

2. Особливості організації персоніфікованого обліку

Ознайомитись із завданнями відділу організації впровадження персоніфікованого обліку, його функціями та особливостями роботи. Знати порядок здійснення контролю за дотриманням підприємствами вимог до оформлення відповідних документів, порядок проведення перевірок юридичних і фізичних осіб на предмет правильності нарахування і утримання відповідних зборів і внесків.

3. Організація пенсійного забезпечення

З’ясувати завдання і функції відділу пенсійного забезпечення, ознайомитися з порядком призначення (перерахування), відмови від призначення (перерахування) пенсій, порядком складання та документами звітності з питань пенсійного забезпечення.

4. Бюджет Управління ПФУ

З’ясувати принципи бюджетної системи Пенсійного фонду та ознайомитися з бюджетом ПФУ, проаналізувавши при цьому дохідну частину відповідного бюджету та його видаткову частину.