Сущность маркетинга и основные его принципы 6 страница

2 турбоагрегат: Р_2Н = 10 Мвт;

Q_2час = 4 + 2,7 Р;

P_2min = 2 МВт.

3 турбоагрегат. Р_3Н = 6 МВт;

Q_3час = 2 + 3,3 Р;

Р_3min = 1 МВт

Заполнить таблицу

Суммарная нагрузка эл.станции, МВт	Относительный прирост расхода тепла, q	Т/а 1	Т/а 2	Т/а 3	Суммарный расход теплоэнергии, Гкал/ч
Р1 , МВт	Q1, Гкал/ч	Р2 , МВт	Q2 , Гкал/ч	Р3 , МВт	Q3 , Гкал/ч
7х)					9,4	1,0	5,3	32,7

^х0 при техническом минимуме нагрузки

3. ПЛАНИРОВАНИЕ ТРУДА И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

3.1 Содержание и задачи плана по труду и заработной плате

План по труду и заработной плате является важным разделом текущего планирования (годового плана предприятия). В плане предусматриваются расчеты по высвобождению численности персонала и повышению производительности труда, баланса времени одного среднесписочного рабочего, плановой численности персонала, годового фонда заработной платы.

В задачи плана по труду и зарплате входит:

- обеспечение повышения производительности труда в плановом году и превышение ее темпов роста по сравнению с темпами роста зарплаты;

- улучшение использования рабочего времени;

- обеспечение потребности в кадрах необходимой квалификации и повышение квалификации кадров;

- материальное поощрение за улучшение технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности.

План по труду и зарплате разрабатывается в соответствии с производственной программой предприятия (раздел 1 годового плана) и государственной энергетической программой, разработанной до 2010 г.

3.2. Планирование повышения производительности труда (ПТ).

Производительность труда является важнейшим экономическим показателем. На промышленных предприятиях определяются 4 показателя ПТ, которые требуют органы народнохозяйственной статистики:

· в натуральном выражении:

- на одного рабочего;

- на одного работающего.

· в стоимостном выражении:

- на одного рабочего;

- на одного работающего.

Планирование производительности труда позволяет установить уровень, темпы роста и факторы, влияющие на рост, а также соотношение между темпами роста производительности труда и заработной платы.

Планирование производительности труда осуществляется по факторам:

· повышение технического уровня производства;

· изменение структуры и объемов производства;

· совершенствование организации производства, труда и управления;

· отраслевые и прочие факторы.

Расчеты по повышению производительности труда в плане осуществляют исходя из количества высвобождаемых рабочих по каждому из указанных факторов:

(3.1)

где количество высвобождаемых рабочих по i-тому фактору, чел;

численность рабочих в отчетном (или базовом) году, чел.

Следует признать однако, что для энергетической отрасли показатель производительности труда не является таким важным, как для других отраслей. Дело в том, что этот показатель будет тем выше, чем больше энергии потребуется потребителям, так как от режима потребления зависит режим энергоснабжения. Причем, в каждый данный момент времени энергии необходимо столько, сколько требуется потребителям. То же относится и к мощности. Поэтому показатель производительности труда, например, на электростанциях, никак не зависит от персонала и не может быть повышен за счет некоторых интенсивных факторов, как это может быть сделано в других отраслях. Интенсификация процесса в энергетике практически невозможна.

Следовательно, показатели производительности труда определяются в энергетике лишь с точки зрения требований статистических органов.

Все сказанное может быть отнесено и к энергохозяйству промышленного предприятия, которое снабжает его всеми видами топлива и энергоносителями различных видов. Следует, однако, заметить, что некоторые мероприятия, направленные на экономию затрат труда в процессе эксплуатации планируют (механизация трудоемких работ и автоматизация процессов, улучшение технологии ремонтных работ, совершенствование организации производства и труда). Внедрение их позволяет расширить зоны обслуживания, а также уменьшить нормы времени на операции, нормируемые по физическому объему работ.

3.3. Планирование баланса использования рабочего времени

Планирование баланса использования рабочего времени среднесписочного рабочего осуществляется по группам рабочих с одинаковым режимом работы с целью определения номинального и эффективного фонда с учетом целодневных потерь и эффективного фонда с учетом внутрисменных потерь рабочего времени (если таковые имеются).

Режим труда персонала предусматривает:

- продолжительность рабочего дня (смены);

- сменность работы (число смен в сутках);

- число бригад при круглосуточном дежурстве;

- число дней отдыха;

- наличие регламентированных перерывов на отдых и личные надобности;

- график выходов на работу и т.п.

При расчете использования рабочего времени его целодневные потери принимаются, исходя из следующих соображений:

- по основным и дополнительным отпускам – рассчитывается средняя продолжительность отпуска по категориям и группам рабочих с различной его продолжительностью. Дни учебных отпусков рассчитываются, исходя из численности рабочих, обучающихся без отрыва от производства;

- по болезням – на основании данных отчетного года с учетом оздоровительных мероприятий в цехах;

- по государственным обязанностям на основании данных отчетного года с учетом изменения в составе персонала, на кого распространяются гособязанности;

- по беременности и родам – по данным отчетного года и изменений в составе женщин в цехе.

На основании статистических данных планируемые потери рабочего времени следует принимать в следующих пределах (% от номинального фонда времени в часах):

- невыходы на работу в связи с очередными и дополнительными отпусками – 15-18;

- невыходы на работу в связи с учебными отпусками – 0,5-0,7;

- невыходы на работу по болезни – 3,0-3,3;

- невыходы в связи с гособязанностями – 0,4-0,5;

- невыходы по беременности и родам – 1,9-2,2;

Потери времени внутри рабочего дня – 1,0-1,2. Больший процент принять для рабочих, работающих по пятидневке, меньший – для рабочих, работающих круглосуточно по 4-х бригадному графику. Это связано с тем, что номинальный фонд времени для рабочих, работающих по пятидневке, значительно меньше, чем это имеет место при 4-х бригадном графике.

Баланс использования рабочего времени рабочих представляется в таблице 3.1 по следующей форме:

Таблица 3.1. Баланс использования рабочего времени одного рабочего

Элементы баланса рабочего времени	5-ти дневная рабочая неделя (8 ч.)	Непрерыв-ный 4-х бри гадный гра фик (12 ч)
	дни	часы	дни	часы
1. Календарный фонд рабочего времени
2.Выходные и праздничные дни
3.Номинальный фонд рабочего времени (с.1 – с.2)
4. Невыходы, в т.ч. а) отпуска очередные и дополнительные; б) отпуска по беременности и родам; в) болезни; г) выполнение общественных и госу-дарственных обязанностей
5.Эффективный фонд рабочего времени 1 (с.3 – с.4)
6. Внутрисменные потери рабочего времени в т.ч.: а) за счет сокращенного дня подростков и перерывов кормящим матерям; б) за счет сокращенного дня рабочих на вредных работах
7. Эффективный (полезный) фонд рабочего времени 2 (с.5 - с.6)
8. Средняя продолжительность рабочего дня
9. Коэффициент использования рабочего времени

3.4. Планирование численности персонала

Планирование численности персонала осуществляется отдельно по каждой категории работающих. Численность эксплуатационного (дежурного) персонала, вспомогательных рабочих и персонала, обслуживающего энергетические установки, определяется по нормам обслуживания или нормам численности.

Различают и планируют как явочный, так и списочный состав работающих. Явочная численность повременщиков соответствует количеству рабочих мест на участке, в цехе (т.н. расстановочный штат) и определяется по выражению:

(3.2)

где количество рабочих мест на участке, в цехе;

количество рабочих мест, обслуживаемых одним рабочим;

количество сменных бригад;

либо (3.3)

где количество единиц обслуживаемого оборудования (машин) на участке, в цехе;

норма обслуживания, т.е. количество единиц оборудования, обслуживаемого одним рабочим, ед/чел.

Для подстанций (по физическому объему работ):

(3.4)

где сумма условных технических единиц обслуживания по подстанции;

норма обслуживания для подстанции;

Для ремонтного персонала:

(3.5)

где суммарная среднегодовая трудоемкость ремонтов на подстанции, н^. ч;

номинальный фонд рабочего времени ремонтного рабочего, ч;

коэффициент выполнения норм, .

Явочную численность дежурного персонала подстанции можно определить также по формуле:

(3.6)

где сумма ремонтных единиц оборудования подстанции, р.е.;

месячный норматив времени на одну ремонтную единицу для обслуживания, ;

коэффициент сменности работы энергооборудования, для энергохозяйств);

12 – количество месяцев в году.

Списочная численность работающих определяется по формуле:

(3.7)

где коэффициент использования рабочего времени (из баланса времени).

Численность линейных руководителей определяется по нормам управляемости.

Численность работников функциональных подразделений определяется по нормам численности.

Численность управленцев определяется по трудоемкости управления (см. трудоемкость управления в разделе 1).

Численность учеников-рабочих определяется исходя из потребности в рабочей силе.

3.5. Планирование годового фонда оплаты труда.

Планирование годового фонда оплаты труда и средней заработной платы осуществляется по категориям работников.

Фонд оплаты труда состоит из основной и дополнительной заработной платы. В основную заработную плату входит оплата труда по тарифным ставкам (повременщики) и сдельным расценкам (сдельщики). В дополнительную заработную плату входят все причитающиеся доплаты в соответствии с КЗоТ и премия.

Доплаты к тарифной части фонда зарплаты для эксплуатационного (дежурного) персонала включают:

- доплаты за работу в ночные часы – 0,4 тарифной ставки за каждый час ночной работы дополнительно.

Ночным временем считается время с 22.00 до 6.00.

Количество ночных часов равно:

,

здесь 2196 часов – годовой номинальный фонд времени эксплуатационных рабочих;

1/3 – доля ночного времени в сутках.

- доплаты за работу в вечерние часы – 0,2 тарифной ставки за каждый час вечерней работы дополнительно.

Вечерним временем считается время с 18.00 до 22.00.

Количество вечерних часов:

часов, где 1/6 – доля вечернего времени в сутках.

- доплата за работу в праздничные дни – по двойным тарифным ставкам или сдельным расценкам;

- доплаты за переработку графика – в размере тарифной ставки повременщика;

- чтобы определить доплаты за время планового отпуска необходимо фонд оплаты труда за отчетный год разделить на 12-Д и скорректировать коэффициентом:

затем умножить на списочную численность рабочих,

где заработная плата по тарифу в плановом и отчетном годах соответственно;

Д – доля дней отпуска сверх 30, выраженная в месяцах;

- оплата выполнения государственных и общественных обязанностей:

(3.8)

где плановый фонд оплаты труда;

количество дней по плану для выполнения государственных и общественных обязанностей.

Размер премии определяется по формуле:

(3.9)

где зарплата по тарифу, или основная зарплата;

оплата за ночные часы.

Расчеты сводят в таблицу 3.2 по форме:

Таблица 3.2. Расчет фонда оплаты труда.

Профес-сия	Количество по штату, чел..	Основная зарплата	Доплаты к основной зарплате, тыс.грн.	Итого дополнит. ЗП, тыс. грн.	Всего ФОТ, тыс.грн
За ночные часы	За вечерние часы	За праздники	За переработку графика	За отпуска	За вып. государств. и обществ обязанностей	Премия

Среднегодовая зарплата одного рабочего:

(3.10)

Среднемесячная зарплата одного рабочего:

Вопросы для самопроверки знаний.

1.Что входит в содержание и задачи плана по труду и заработной плате?

2.Как планируют повышение производительности труда на предприятиях?

3. Зачем рассчитывают баланс использования рабочего времени? Какие показатели при этом определяются и как?

4. Как планируют численность работающих на предприятии? На энергопредприятиях? Явочная и списочная численность.

5.Что входит в основную и дополнительную заработную плату?

Задачи для самостоятельного решения.

В этом разделе преподаватель может предложить студентам составить баланс использования рабочего времени одного среднесписочного рабочего, решить задачи по определению численности персонала и расчету фонда оплаты труда.

4. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ (ЭНЕРГИИ)

Основные вопросы темы:

4.1. Содержание, задачи и особенности планирования себестоимости энергии.

4.2. Методика и порядок планирования себестоимости энергии.

4.3. Составление смет комплексных расходов.

4.4. Составление плановых калькуляций.

4.4.1. Планирование себестоимости энергии на ТЭС

4.4.2. Планирование себестоимости передачи и распределения энергии.

4.1.Содержание, задачи и особенности планирования себестоимости энергии

Себестоимость электрической и тепловой энергии является важнейшим экономическим показателем работы энергопредприятий и представляет собой совокупность затрат в денежном выражении овеществленного и живого труда в процессе производства на электростанциях, передачи и распределения энергии в сетях.

Планирование, учет и калькулирование себестоимости производства электрической и тепловой энергии, ее передачи и распределения в электрических и тепловых сетях имеет своей основной задачей определение общей суммы затрат на производство и себестоимости единицы продукции, а также выявление и мобилизацию имеющихся в энергетической промышленности резервов и их использование в интересах расширения производства энергии, снижения затрат, связанных с производством и сбытом (реализацией) электрической и тепловой энергии и роста на этой основе внутрипроизводственных накоплений.

Одним из основных требований к разработке плана по себестоимости энергии являются применение при планировании прогрессивных, технически обоснованных норм и нормативов и соответствующих современному уровню техники и организации энергетического производства норм использования энергетических мощностей электростанций и сетей, удельных расходов топлива на единицу отпускаемой энергии, материальных и трудовых затрат, наиболее рационального распределения нагрузок между отдельными электростанциями, входящими в энергетическое объединение, упрощение структуры управления (механизации и централизации управленческого труда).

Основным направлением плана себестоимости является всемерное совершенствование и рационализация производства, передачи и распределения энергии на базе передовых норм использования труда и всех элементов основных и оборотных фондов энергопредприятий.

Планирование, учет и калькулирование себестоимости электрической и тепловой энергии на энергопредприятиях определяются спецификой энергетического производства, его технологией и организацией.

Для себестоимости электрической энергии при параллельной работе электростанций характерно систематическое изменение ее уровня в связи с перераспределением нагрузок между электростанциями объединения, производимым по распоряжению диспетчерской службы и изменением режима работы электростанций в соответствии с колебанием уровня потребления энергии в энергообъединениях.

Себестоимость электроэнергии (при прочих равных условиях) на одной и той же электростанции будет наиболее высокой при работе ее в пиковом режиме и наиболее низкой при работе как базовой электростанции..

Отличительной чертой себестоимости энергии является наличие расходов по содержанию резерва мощности на электростанциях и в сетях в целях обеспечения бесперебойного энергоснабжения потребителей, а также наличие расходов, вызванных ограничением объема производства электроэнергии на отдельных электростанциях диспетчерским графиком энергосистемы.

Резерв мощности не распределяется равномерно между электростанциями ПЭО, а концентрируется на отдельных электростанциях в зависимости от их типа (КЭС, ТЭЦ, ГЭС), технического уровня и надежности работы, а также структуры топливного баланса.

В объединенных энергосистемах резерв мощности централизуется и концентрируется, как правило, в одних энергосистемах при полном и частичном отсутствии резерва в других. Расходы по содержанию резерва мощности и регулированию графика нагрузки распределяются поэтому неравномерно по электростанциям ПЭО.

Особенностью методики калькулирования себестоимости энергии в ПЭО, отличной от методики в других отраслях промышленности является калькулирование полной себестоимости энергии франко-потребитель. Такое калькулирование обеспечивает полный учет расходов на производство и передачу энергии до потребителя и служит одним из критериев для рационального размещения как энергетических мощностей, так и крупных потребителей электроэнергии.

Характер формирования себестоимости энергии на энергопредприятиях и в ПЭО определяется четким делением затрат на переменные (топливо) и условно-постоянные (амортизация, заработная плата и др.). Последние, в основном, не зависят от изменения объема производства и передачи энергии.

Переменные характеризуют расход топлива на единицу продукции, а условно-постоянные – уровень других затрат на единицу мощности и единицу продукции.

Объектом калькуляции энергии является:

- для электростанций – себестоимость отпущенной электрической и тепловой энергии;

- для электрических и тепловых сетей – себестоимость передачи и распределения энергии;

- для энергоуправлений – себестоимость полезно потребленной электрической и тепловой энергии.

Калькуляционной единицей являются:

- на электростанциях – производственная себестоимость 1 кВт.ч, отпущенного с шин электростанций и 1 Гкал (4,19 ГДж) теплоэнергии, отпущенной с коллекторов электростанций;

- в производственных энергообъединениях – полная себестоимость 1 кВт.ч и 1 Гкал (4,19 ГДж), полезно потребленной энергии потребителями;

- в электрических и тепловых сетях – себестоимость передачи и распределения 1 кВт.ч и 1 Гкал (4,19 ГДж), определяются на весь объем передачи – в виде годовых эксплуатационных расходов.

4.2. Методика планирования себестоимости энергии.

Исходными данными для разработки плана себестоимости энергии являются установленные вышестоящими организациями размеры прибыли, уровень рентабельности продукции или задание по снижению себестоимости энергии.

Для составления плановой калькуляции используются следующие предварительные сметы и расчеты:

- расчет выработки энергии;

- расчет удельного расхода топлива на ТЭС,

- расчет цены 1 т условного топлива, расходуемого на производство энергии;

- расчет топливного баланса;

- расчет расхода электроэнергии на собственные нужды;

- расчет амортизационных отчислений;

- расчет фонда оплаты труда;

- расчет отчислений от ФОТ на социальные нужды

- смета затрат по обслуживанию и управлению производством, куда входят самостоятельные сметы со статьями комплексных расходов, такие как:

- смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО);

- цеховые расходы (общестанционные общепроизводственные расходы);

- общезаводские (ОЗР), в энергетике – общестанционные – для ТЭС, общесетевые – для электрических и тепловых сетей, общезаводские – для районных энергоуправлений (РЭУ). (В настоящее время – общехозяйственные);

- смета расходов по подготовке и освоению производства (пусковые расходы);

- расчет затрат на покупную энергию;

- расчет потерь электроэнергии в электрических сетях и тепловой энергии в тепловых сетях;

- расчет полезного отпуска электрической и тепловой энергии.

Все технико-экономические показатели плана себестоимости должны быть обоснованы развернутыми балансовыми расчетами, чтобы обеспечить увязку его со всеми разделами годового плана.

Основной метод определения плановой себестоимости – пофакторный, заключающийся в определении влияния технико-экономических факторов на издержки производства в плановом году по сравнению с предыдущим (базовым) годом.

Расчет строится на данных плана организационно-технических мероприятий и определяет общую сумму экономии от снижения себестоимости энергии и главнейшие факторы, за счет которых эта экономия достигается.

4.2.1. Снижение себестоимости за счет увеличения объема производства происходит вследствие уменьшения доли условно-постоянных затрат на единицу продукции:

(4.1)

где процент увеличения объема выпускаемой продукции (энергии);

процент условно-постоянных затрат в себестоимости товарной продукции (энергии).

4.2.2. Снижение себестоимости продукции (энергии) за счет изменения структуры производственной программы, например, по электроэнергии и теплу, а также по другим видам продукции:

(4.2)

где экономия за счет изменения структуры производственной программы, тыс.грн;

себестоимость товарной продукции в планируемом году, исходя из уровня затрат базисного года, тыс.грн.

4.2.3. Снижение себестоимости за счет опережения темпа роста производительности труда по сравнению с темпом роста заработной платы:

(4.3)