Критичні ризики і проблеми

9. Фінансовий план

Передбачає:

― визначення фінансового потенціалу фірми і потреб в інвестуванні;

― витрати початкового інвестування;

― проект руху готівки (табл. 9.2);

― проект джерел і напрямів використання фінансових ресурсів (табл. 9.1, 9.3);

― плановий баланс (табл. 9.2);

― фінансові співвідношення і коефіцієнти;

― прогноз прибутків і витрат (табл. 9.4).

Показники ліквідності:

коефіцієнт ліквідності = поточні активи / поточні забов’язання;

коефіцієнт кислотного тесту = (поточні активи — товарно-матеріальні запаси)/ поточне зобов’язання.

Показники активності:

середній період погашення заборгованості покупцями = заборгованість покупців / сума товарів, проданих за рік;

середній період оплати рахунків постачальникам = заборгованість постачальникам / річна закупівля.

Таблиця 9.1

ПРОЦЕНТНЕ РОЗПОДІЛЕННЯ ДЖЕРЕЛ ФІНАНСУВАННЯ І НАПРЯМІВ ЇХ ВИКОРИСТАННЯ

Показники	Сума	Процент
Джерела фінансування
1………..
2……….
Напрями використання
1……………..
2………………

Таблиця 9.2

ПЛАНОВИЙ БАЛАНС

Активи	Сума	Заборгованість і власний капітал	Сума
Гроші на рахунках		Кредиторська заборгованість
Цінні папери (ліквідні)		Короткотермінові кредити
Дебіторська заборгованість		Інші поточні пасиви (зобов’язання)
Сума поточних активів		Сума поточних пасивів
Фіксовані активи по залишковій вартості		Довготривала заборгованість, звичайні акції, нерозподілений дохід (сума пасивів і власного капіталу)
Сума активів

Таблиця 9.3