Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
ПЛАН
1. Коммерческие банки (КБ). Типы сделок, осуществляемых КБ, и их отражение в балансе.
2. Сделки КБ, создающие деньги.
3. Ссудный потенциал банковской системы. Денежный мультипликатор.
4. Измерение денежной массы. Денежные агрегаты.
5. Спрос на деньги и его трактовка в классической и кейнсианской теориях.
Коммерческие банки (КБ). Типы сделок, осуществляемых КБ, и их отражение в балансе
КБ могут быть организованы в виде акционерных обществ и на паевых началах. Все операции КБ делятся на активные и пассивные и отражаются в балансе.
С точки зрения макроэкономики значимость анализа баланса КБ предопределяется тем, что баланс показывает механизм увеличения безналичного денежного предложения, которое влияет на объем АD и ЧНП.
Баланс КБ – это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие активные и пассивные операции на определенную дату.
Активы и пассивы располагаются в соответствии с общемировой практикой группировки, а именно: активные операции расположены в порядке убывания уровня ликвидности актива; статьи пассивов расположены в порядке убывания срочности погашения обязательств перед клиентами. Баланс печатается в открытой печати после утверждения его независимой аудиторской проверкой.
Таблица 12.1 – Упрощенный баланс КБ
Активные операции (использование ресурсов) | Пассивные операции (обязательства и собственный капитал) |
1. Касса (2–3 % от актива). 2. Ссуды: а) для физических лиц; б) для юридических лиц. 3. Резервы коммерческих банков. 4. Основной капитал банка (покупка здания, банковское оборудование). 5. Покупка ценных бумаг других элементов и др. | 1. Кредиты ЦБ. 2. Выпуск и продажа ценных бумаг. 3. Депозиты: а) юридических лиц; б) физических лиц. 4. Межбанковские ресурсы. 5. Собственные капитал: - уставный фонд; - резервный и т.д. |
Все сделки КБ делятся на сделки, которые:
1) увеличивают денежное предложение;
2) уменьшают денежное предложение;
3) сделки, не влияющие на объем денежного предложения.
Организация КБ начинается со сделки № 1.
Сделка № 1. Организация КБ.
Сформировав достаточный уровень уставного капитала, КБ может сформировать свои ресурсы и за счет привлечения капитала посредством выпуска и продажи собственных акций. Пусть объем эмиссии ценных бумаг составляет 100 единиц, тогда продажа этого объема акций отразится следующим образом на балансе КБ:
Актив | Пассив |
1 Касса* 100 | 1 акции* 100 |
Сделка № 2. Приобретение собственности и банковского оборудования.
Пусть на 90 единиц средств, которые есть в кассе, КБ приобретает банковское оборудование, оставив при этом 10 единиц кассовой наличности. В результате структура активов изменится следующим образом:
Актив | Пассив |
1 Касса * 10 2 Оборудование * 90 | 1 Акции 100 |
* – операции, корреспондирующие между собой.
Сделка № 3. Прием вкладов или депозитов.
У КБ всегда присутствуют три типа сделок:
- прием средств на депозит;
- выдача кредитов;
- осуществление расчетов между предприятиями по их поручению.
Пусть размер вкладов населения составит 50 единиц. В результате этой сделки баланс банка будет выглядеть следующим образом:
Актив | Пассив |
1 Касса * 60 2 Банковское оборудование 90 | 1 акции 100 2 депозиты* 50 |
Сделка № 4. Отчисление в резерв страховых взносов.
Пусть норма резервирования по всем типам депозитов КБ составляет 20 %. Тогда обязательная сумма резервирования будет составлять 20 % от размера депозита, т.е. 50*0,2 = 10 ед.
В результате резервирования 10 единиц баланс КБ будет выглядеть следующим образом:
Актив | Пассив |
1 Касса* 50 2 резервы* 10 3 банковское оборудование 90 | 1 акции 100 2 депозиты 50 |
Если КБ ожидает в будущем прирост депозитов, то он может направить в резерв большую сумму, чем требуется согласно норме резервирования.
Предположим, что банк всю кассовую наличность переводит в резерв ЦБ, тогда балансовый отчет КБ будет выглядеть следующим образом:
Актив | Пассив |
1 Касса* 0 2 резервы* 60 3 банковское оборудование 90 | 1 акции 100 2 депозиты 50 |
Кредитная способность банка предопределяется размером его избыточных резервов. Т.е. банк может предоставить ссуду в сумме избыточных резервов, которые для нашего банка подсчитываются следующим образом.
|
Функции обязательного резервирования:
1) источник ликвидности и средство защиты капиталов вкладчиков;
2) контроль за размером кредитования заемщиков;
3) обязательное резервирование, облегчающее учет и инкассацию чеков банка.
Сделка № 5. Расчеты чеком.
Пусть владелец счета в нашем банке (банке А) выписывает чек, чтобы рассчитаться за покупку, при этом размер чека составляет 50 единиц. В результате обращения чека необходимо определить:
a) как выписанный чек отражается на балансе банка А, выписавшего чек в качестве платежного инструмента;
b) необходимо определить, как этот чек учитывается (инкассируется).
В результате обращения чеков возникают 3 вида операций:
a) владелец чека банка А рассчитывается за покупаемый товар с торговой компанией, которая имеет счет в банке В. Банк В принимает чек в качестве платежного инструмента, увеличивая на сумму чека текущий счет получателя чека (или продавца товара);
b) счет в банке В, возросший на сумму чека увеличивает право банка В на часть активов банка А в размере чека. Это право реализуется через ЦБ. Инкассация чеков осуществляется в ЦБ, который уменьшает резервы банка А и увеличивает резервы банка В на сумму чека. В результате инкассации чека в ЦБ его баланс будет выглядеть следующим образом:
Центральный банк
Актив | Пассив |
Не изменяется | резерв банка* А: – 50 резерв банка* В: +50 |
В итоге баланс ЦБ будет сохранен;
c) учтенный чек в ЦБ посылается в банк А, который впервые узнает, что один из его вкладчиков выписал чек на счет своего депозита в размере 50 единиц.
Соответственно, банк А уменьшает свои обязательства перед этим клиентом на сумму выписанного чека.
После использования инкассационного чека баланс банка А выглядит следующим образом:
Банк А
Актив | Пассив |
1 Касса – 0 2 резерв* – 10 (60-50) 3 оборудование – 90 | 1 акции 100 2 депозиты* 50 – 50 = 0 |
Баланс банка В будет выглядеть (после инкассации) следующим образом:
Банк Б
Актив | Пассив |
2 резерв + 50 | 2 обязательства + 50 |
В результате отражения операций по выписке и инкассации чека размер привлеченных средств на депозит оказался = 0, поэтому обязательная сумма резервирования будет также = 0 (20 % от 0). Избыточные резервы банка А равны
Rизб. = Rфакт. – Rобяз. = 10 – 0 = 10(fr).
Таким образом, на сумму избыточных резервов в размере 10 единиц КБ А может предоставить ссуду, выдача которой связана с процессом создания безналичных денег за счет прироста денежного агрегата М1.
Дата публикования: 2015-09-17; Прочитано: 476 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!