Переучет векселей

Ломбардный кредит – форма рефинансирование, при которой ЦБ предоставляет ссуды под залог движимого имущества (н-р: надежные ценные бумаги, векселя, их список определяет ЦБ). Этот кредит предоставляется на определенный срок, коммерческий банк за пользование им уплачивает %, ставка которых определяется ЦБ. (Например: объем выделяемый ломбардных кредитов в 1996 г. = 14 млрд. руб.; 136 банка принимали участие)

Переучет векселей – способ рефинансирования основанный на использовании векселей В различных странах вексель принимается как инструмент оформления кредита, предоставляемого поставщиком, покупателем в товарной форме. При этом он выступает как кредитный и расчетный инструмент. Коммерческие банки покупают у своих клиентов векселя, основанные на реальных товарных сделках.

4. Валютное регулирование – ЦБ является основным органом. Основные направления определяются экономической и политической ситуацией в стране, состоянием платежного баланса и денежного обращения, а также внешними обязательствами, являющимися результатом участия страны в международных валютно-кредитных организациях.

Основные методы:

a. Валютные интервенции – купля продажа инвалюты на валютном рынке для воздействия на спрос и предложение денег, и курс рубля.

b. Дисконтная политика – осуществляется путем понижения официальной учетной ставки ЦБ.

c. Валютные ограничения – используются в случаях недостаточности и неэффективности валютной интервенции.

4. Прямые количественные ограничения (установлением лимитов) на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций ЦБ может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы исходя из основного направления единой государственной денежно-кредитной политики.

Вопрос №12. Пассивные операции коммерческих банков.

Пассивные операции банков – это банковские операции по привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет:

собственных средств;

привлеченных средств;

эмитированных средств.

а) К собственным средствам относятся:

Акционерный капитал – (уставной фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. У Банки по мере развития своей деятельности и расширения операций выпускают новые серии акций.

Резервный капитал (резервный фонд) образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ЦБ.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

b ) Привлеченные средства – основная часть ресурсов коммерческих банков (депозиты, контокоррентные и корреспондентские счета). Основные – это депозиты, которые делятся:

- Вклады до востребования – это средства на счетах, которые м.б. изъяты вкладчиками по первому требованию.

- Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные %, которые зависят от размера и срока вклада. Одним из видов депозиты сертификаты – рассчитанные на точное время привлечения средств.

- Сберегательные вклады играют важную роль. Они вносятся и изымаются в полной Σ или частично и удостоверяются выдачей сбер.книжки.

c) Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскивании таких средств у клиентов, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный срок. К таким средствам относятся: облигационные займы; банковские векселя и др.

Облигационные займы – эмитируются в виде облигаций, выпуск их жестко регламентирован территориальными подразделениями ЦБР и самого ЦБР; без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск считается незаконным. В зарубежных странах встречаются двухвалютные облигации, т.е. облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрела по выбору держателя облигаций: н-р в национальной валюте или в $.

13. Активные операции банков.

Активные операции – это банковская деятельность по размещению у них собственных и привлеченных финансовых ресурсов с целью получения прибыли.

В зависимости от срока они подразделяются: с рочные (на определенный срок); о нкольные – д.в. Возвращены по первому требованию банка.

В зависимости от обеспечения: вексельные, подтоварные, фондовые, бланковые.

Виды операций:

Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя а) Учет (дисконтирование) векселей – это покупка векселей банком до истечения срока их погашения.

Учитывая вексель банк становится его владельцем и выплачивает лицу эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную Σ денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный %, который называется учетным % или дисконтом.

Дисконт – разница Σ выплачиваемой векселедержателю. Различают: коммерческие, финансовые, «дружеские» (бронзовые) векселя.

Коммерческие векселя – возникли на основе товарного обращения. Они надежны, привлекательны как средство помещения капитала для банкиров.

Финансовые векселя – выставляются брокерами и маклерами на бирже. Основное назначение – получение средств в банке.

Дружеские векселя (бронзовые) – два лица выставляют друг для друга вексель для получения средств в банке без всякого движения товаров.

Акцептные и авальные операции.

Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному лицу выписывать векселя, которые банк акцептирует, т.е. гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент пользующийся таким акцептным кредитом обязуется внести по истечению срока векселя в банк соответствующей Σ для оплаты векселя.

Аваль – надпись, на векселе свидетельствующая, что должник по векселю передает его в доверительное пользование лицу (авалисту) которое становится с того момента ответственным за выполнение перед кредитором всех обязательств заемщика (векселедателя).

В случае Авеля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а авель служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность переносится на банк, который поставил Авель на векселе и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шрифтов подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль.

Банковский аваль обличает обращение векселей и их учет в др. банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в безусловном порядке. Векселя авалированные одним банком учитываются затем другим банком.

Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов.

· Варрантов (св-во о том, что товар принят на ответственное хранение на склад).

· Железно-дорожных накладных

· Коносаментов (св-во морских перевозчиков о приеме грузов на корабль)

· Накладных о перевозке грузов рефрижераторами, самолетами, при перекачке нефти по трубопроводу, также выдается свидетельство и на его основании можно получить в банке ссуду.

Фондовые операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет. Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются в пределах 50 60% их полной курсовой рыночной стоимости.

Лизинговые операции – банки или лизинговые компании предоставляют промышленным, торговым, транспортным и др. предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудования и др. основные фонды.

Банки и лизинговые компании остаются собственниками имущества переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше чем % ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок.

Вопрос №14. Прибыль и рентабельность коммерческих банков.

Побудительным мотивом деятельности любого банка является получение прибыли.В ее росте заинтересованы банк, его партнеры, вкладчики, акционеры, работники, государство.

· Для банка она создает предпосылки расширения деятельности, увеличения объема услуг, создание резервов.

· Для акционеров и пайщиков прибыль является источником выплаты дивидендов.

· Для вкладчиков – размер прибыли характеризует надежность вложения средств.

Прибыль – обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий итог всех сторон и направлений его работы. Ее величина определяется соотношением расходов и доходов банка.

Рентабельность – доходность, прибыльность предприятия или предпринимательская деятельность один из показателей эффективности использования единовременных и текущих затрат на производство. В общем виде определяется как отношение прибыли к единовременным и текущим затратам, при посредстве которых получена прибыль.

Банки получают прибыль от осуществления различных операций, которые можно разделить.

Виды операций: п роцентные непроцентные.

Процентные – начисленные и полученные % по кредитам.

Непроцентные – доходы полученные помимо % по ссудам и долговым обязательствам. К ним относятся:

1. Плата от клиентов за расчетное и кассовое обслуживание..

2. Комиссионное вознаграждение и иные сборы за переводные инкассовые, аккредитивные и другие банковские операции.

3. Доходы от предоставления трастовых, информационных, консультационных услуг.

4. Доходы от проведения банками операций с валютными ценностями.

5. Доходы от сдачи в аренду имущества, банковских сейфов и др.

Доходы банка должны обеспечивать покрытие его расходов и формирование достаточной прибыли, делятся на две группы: % и непроцентные.

1. Процентные – предполагают начисленные и уплаченные банком % по привлеченным и заемным средствам. Их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры депозитной и среднего уровня % ставки по привлеченным и заемным ресурсам.

2. Непроцентные – это расходы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, уплаченную комиссию, такие расходы по обеспечению функционирования банка, как выплата зараб.платы, начисления на нее внебюджетные фонды, расходы по содержанию зданий, хозяйственные, командировочные, представительские, почтовые, телеграфные и др. расходы.

Не могут относится на себестоимость банковских услуг, принужденные или присланные штрафы, пени, неустойки и др. виды санкций за нарушение банком условий договоров, расходы по возмещению клиентам причиненного ущерба, убытки от хищений, просчеты и недостачи по кассовым операциям, принятые фальшивые денежные билеты. Все они относятся на финансовые результаты деятельности банка.

Вопрос №15. Абсолютные и относительные показатели прибыли банка.

Прибыль банка можно оценить с помощью абсолютных и относительных показателей. К абсолютным относятся прибыль от операционной деятельности, балансовая, валовая, налогооблагаемая и чистая прибыли.

1. Прибыль от операционной деятельности - это разница между операционными доходами и расходами.

2. Балансовая прибыль относится сальдо прочих доходов и расходов, складывающаяся в основном за счет штрафов пеней, полученных и уплаченных неустоек.

3. Валовая прибыль учитывает только штрафы, пени и др. доходы.

4. Налогооблагаемая прибыль не всегда совпадает с валовой прибылью, поскольку часть прибыли может попадать под льготы.

5. Чистая прибыль – прибыль после уплаты налогов и др. платежей.

Абсолютные показатели не всегда отражают эффективность работы банка. Целесообразнее применять относительные показатели прибыли.

1. Отношения прибыли к капиталу (норма прибыли на капитал) – этот показатель характеризует эффективность использования собственных средств банка, это отношение прибыли к уставному капиталу банка.

2. Отношения прибыли к активам банка, совокупными активами (ROA). Результаты деятельности банка во многом зависят от структуры его активов, от удельного веса приносящих доходы активов.

3. Отношения прибыли к доходам – это доля прибыли в доходах банка.

4. Отношения прибыли к расходам – это сколько прибыли получено банком на каждый рубль затрат.