 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Оценка влияния факторов на динамику прибыли и дохода от реализации продукции
|
|
Полная таблица в Приложении №8.
Таблица 7.
| Показатели | По плану | По отчету | Разница показателей ±Δh | |
| 1. Грузооборот, в т.ч.: | -50 | |||
| ОАО 1 | -50 | |||
| ОАО 2 | ||||
| 4. средняя доходная ставка | 6,5392 | 6,2581 | -0,2811 | |
| ОАО 1 | 8,233 | 8,016 | -0,217 | |
| ОАО 2 | 5,346 | 5,060 | -0,286 | |
| 5. Средняя себестоимость | 10,692 | 10,937 | 0,24512 | |
| ОАО 1 | 7,326 | 7,368 | 0,04256 | |
| ОАО 2 | 3,366 | 3,568 | 0,20256 | |
| 7. Прибыль | 5762,501 | 4252,322 | -1510,179 | |
| ОАО 1 | 1405,89 | 971,35 | -434,5 | |
| ОАО 2 | 4356,61 | 3280,97 | -1075,6 |
Пр=Q*(dср-Sср);
Таблица 8.
| метод абсолютных разниц | ОАО1 | ОАО2 | оба |
| влияние грузооборота | -45,351 | 0,000 | 112,429 |
| влияние доходной ставки | -325,355 | 75,000 | -239,853 |
| влияние себестоимости | -63,833 | -445,640 | -906,940 |
| итоговый прирост прибыли | -434,539 | -370,640 | -805,179 |
Прибыль ОАО1 уменьшилась за счет изменения грузооборота на 45,351 тыс. р., за счет изменения доходной ставки на 325,355 тыс.р., за счет изменения себестоимости на 63,833 тыс.р.
Прибыль ОАО2 увеличилась за счет изменения доходной ставки на 75 тыс. р. и уменьшилась за счет изменения себестоимости на 445,640 тыс.р.
Итоговое снижение прибыли по обоим предприятиям составило 805,179 тыс.р.
Таблица 9.
| Показатели | По плану | По отчету | Разница показателей ±Δh | ||
| объем работ | Q | 3750,0 | -50 | ||
| ОАО1 | Q1 | 1550,0 | 1500,0 | -50,000 | |
| ОАО2 | Q2 | 2200,0 | 2200,0 | 0,000 | |
| 2. Доля в объеме работ | U | 0,0 | |||
| ОАО 1 | U1 | 41,333 | 40,541 | -0,793 | |
| ОАО2 | U2 | 58,667 | 59,459 | 0,793 | |
| 3. Доходы, в т.ч.: | Д | -662,0 | |||
| ОАО 1 | Д1 | -737,0 | |||
| ОАО 2 | Д2 | 75,0 | |||
| 4. средняя доходная ставка | dсред | 6,5392 | 6,2581 | -0,2811 | |
| ОАО 1 | d1 | 8,233 | 8,016 | -0,217 | |
| ОАО 2 | d2 | 5,346 | 5,060 | -0,286 |
Д=∑Qi*∑(di*Ui),
Таблица 10.
| метод цепных подстановок | ||
| Доход | Изменение | |
| баз | 31661,00 | -422,15 |
| за счет Q | 31238,85 | -257,72 |
| за счет d | 30981,14 | 17,86 |
| отч | 30999,00 | -662,00 |
Доход уменьшился за счет изменения объема работ на 422,15 тыс руб., за счет изменения доходной ставки на 257,72 тыс. руб. и за счет изменения доли в объеме работ увеличился на 17,86 тыс. руб. Общее изменение – уменьшение дохода на 662 тыс. руб. на ОАО1 и ОАО2.
Дата публикования: 2015-07-22; Прочитано: 278 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
