Кредитные операции

!Кредит – это сделка между экономическими субъектами по предоставлению денег или имущества в пользование на условиях срочности, платности и возвратности.

В широком смысле кредит – это сделка между экономическими партнерами, принимающая форму ссуды, т. е. предоставления имущества или денег другому лицу (физическому или юридическому) на условиях отсрочки возврата и с уплатой процента.

В узком смысле под кредитом понимается движение ссудного капитала, осуществляемое на условиях срочности, возвратности и платности.

Принципы кредитования:

- возвратность;

- срочность, т.е. возврат кредита в строго оговоренные сроки в кредитном договоре;

- платность кредита, т.е. не только возврат основной суммы, но и внесения банку определенной платы (процентов) за пользование ссудой;

- обеспеченность кредита, т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности непогашения кредита.

Источниками кредита являются временно свободные денежные средства:

- предприятий и физических лиц;

- из амортизационного фонда, оборотного капитала, фонда развития производства предприятия.

В зависимости от способа кредитования, а также пространственно-временных характеристик процесса кредитования кредит классифицируют по следующим признакам:

1) по способу кредитования различают:

- натуральный кредит. При натуральном кредите объектами кредита могут быть инвестиционные товары, потребительские товары, сырье, ресурсы, предметы производственного потребления;

- денежный кредит. Объектами денежного кредита выступают денежные покупательные средства, денежный капитал, акции, векселя, облигации и другие долговые обязательства;

2) по сроку кредитования различают:

- краткосрочный (до 1 года);

- среднесрочный (от 2 до 5 лет);

- долгосрочный (от 6 до 10 лет);

- долгосрочный специальный (от 20 до 40 лет).

3) в зависимости от категории заемщиков различают:

- коммерческий кредит. Предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Цель: ускорение реализации товаров. Процент по нему входит в цену товара и он меньше, чем по банковскому;

- банковский кредит. Предоставляется банкам, кредитным учреждениям;

- потребительский кредит. Он предоставляется частным лицам сроком от 1 года до 3 лет под определенный, чаще всего высокий, процент (до 30 %). Этот кредит выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме предоставления банковской ссуды;

- государственный кредит. В этом случае заемщиком выступают государственные и местные органы власти. Они заимствуют средства на рынке ссудного капитала путем выпуска займов через финансово-кредитные учреждения;

- международный кредит. Это движение ссудного капитала между странами.

В последнее время распространены следующие формы кредита:

- лизинг – безденежная форма кредита, форма аренды с передачей в пользование машин, оборудования. Обычно срок от 1 до 10 лет;

- факторинг – перекупка или перепродажа чужой задолженности или коммерческие операции по доверенности;

- форфейтинг – это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, срок взыскания которых наступит через 1 – 5 лет:

- траст – операции по управлению капиталом клиента.