Тема 15. Финансовая надежность и устойчивость страховой компании

В Законе Украины «О страховании» [1, раздел 3 ст. ст. 30, 31, 32; раздел 5 п.п. 1, 2, 3] рассматриваются вопросы финансовой устойчивости, надежности и платежеспособ­ности страховой компании. Платежеспособность страхов­щика - это его безусловная способность исполнять обя­зательства по выплате страховой суммы или страхового возмещения страхователю или застрахованному лицу по договорам страхования. Именно платежеспособность страховой компании является главным объектом внима­ния со стороны государства и органов страхового конт­роля. В связи с этим в Законе Украины четко рассмотре­ны условия обеспечения платежеспособности страховщи­ков; к наиболее важным из них относятся нормативы по минимальным размерам уставного фонда страховых ком­паний. Например, для страховщиков, занимающихся страхованием жизни, устанавливается сумма страхового фонда, эквивалентная 1,5 млн евро; занимающихся дру­гими видами страхования - 1 млн евро. Резкое повыше­ние минимальных размеров уставного фонда страховых компаний позволит сократить количество неплатежеспо­собных и ненадежных страховых компаний.

В [1] также приведены величины нормативных, фак­тических запасов платежеспособности страховщиков, осу­ществляющих различные виды страхования. Особое вни­мание уделяется величине страховых резервов, в том чис­ле резервов долгосрочных обязательств (математических резервов). Страховые резервы отражают размер не испол­ненных на данный момент времени обязательств страхов­щика по страховым выплатам; отмечена необходимость формирования этих резервов с учетом определенных нор­мативов. Расчет как нормативов, так и самих резервов, представляется достаточно трудоемким и сложным про-121

__ Тема 15. Финансовая надежность и устойчивость

цессом с использованием громоздких математических вы­числений. В обеспечении надежной платежеспособности немаловажную роль играет также перестрахование, с по­мощью которого достигается определенная устойчивость и однородность страховых портфелей всех страховых ком­паний, участвующих в процессе перестрахования.

Финансовую устойчивость характеризует ряд анали­тических показателей, и достигается она прежде всего за счет постоянного балансирования доходов и расходов или превышения доходов над расходами. Зачастую при этом пользуются коэффициентом Ф. В. Коньшина (К):

(15.1)

где q- средняя тарифная ставка по страховому портфелю;

п - число застрахованных объектов.

Чем меньше значение К, тем выше финансовая ус­тойчивость.

Д+3

Используют также следующую формулу:

(15.2)

^кф.у.=

р

где Кф_у - коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда;

Д- сумма доходов страховщика за тарифный период;

3 - сумма средств в запасных фондах;

Р- сумма расходов страховщика за тарифный период.

Нормальной будет ситуация, при которой Кф.у. > 1, 0
[9, с. 156]. ф.у.

В российской практике Инструкцией Росстрахнадзо­ра предусмотрено обеспечение платежеспособности с помощью размера свободных активов страховщика, который исчисляется как разность между общей суммой

Тема 15. Финансовая надежность и устойчивость__

активов и суммой его обязательств, что должно соот­ветствовать нормативному размеру, который равен

А-О>Н

где А - фактический размер активов страховщика; О - фактический объем обязательств страховщика; Н- нормативный, минимально допустимый раз­мер превышения активов страховщика над его обя­зательствами.

При этом под активами понимается имущество стра­ховщика в виде основных средств, материалов, денеж­ных средств, финансовых вложений. Под свободными активами понимается имущество страховщика, свобод­ное от любых будущих обязательств, за исключением прав требований его участников. Для расчета перечис­ленных показателей используются данные бухгалтерс­кой отчетности. [15, с. 288 - 289]. Контрольные вопросы

■ Что такое финансовая надежность страховой
компании?

■ Как обеспечивается платежеспособность

страховщика?

■ Несет ли ответственность государство за
обеспечение финансовой устойчивости
страховой компании?

■ Какие показатели влияют на обеспечение
финансовой устойчивости страховой компании?

Литература: [9, с. 156; 15, с. 288].

Рекомендуемая литература

1. Законодательство Украины о страховании (Ведомості
Верховної Ради України.- №7, 15.02.2002 р.).- К.: Парламен-
тське видавництво, 2002. - с. 137 - 160.

2. Акерман С. Г., Визерс С, Голубев С. Н. и др. Добро­
вольное медицинское страхование. - М.: Российский юриди­
ческий издательский дом, 1995. - 128 с.

3. Аленичев В. В, Аленичева Г. Д. Страхование валютных
рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов.-
М: Ист-Сервис, 1994. - 116 с.

4. Аптынникова И. Формирование страховых резервов. - М:
Агентство финансового маркетинга, 1995. - 208 с.

5. Базилевич В. Д. Страховий ринок України.- К.: Това-
риство «Знания», КОО, 1998.- 374 с.

6. Базилевич В. Д., Базилевич К. С. Страхова справа.- К.:
Товариство «Знания», КОО, 1997- 216 с.

7. Біленчук Д. П., Біленчук П. Д., Залетов О. М.₍ Климен­
ко Н. I. Страхове право України. Підручник для вищих на-
вчальних закладів.- К.: Атіка, 1999.- 368 с.

8. Гвозденко А. А. Основы страхования: Учебник. М.: Фи­
нансы и статистика, 1998.- 304 с.

9. Гинзбург А. И. Страхование- СПб: Питер, 2002.- 176 с.

10.Ефимов С. Л. Энциклопедический словарь: Экономи­
ка и страхование. - М.: Церих-ПЭЛ, 1996. - 528 с.

11.Журавлев Ю. М. Страхование во внешнеэкономичес­
ких связях. - М.: Анкил, 1993. - 76 с.

12.Ингосстрах: Опыт практической деятельности. Сборник
материалов по вопросам практики страхования / Под ред. В.
П. Кругляка - М: Издательский дом Русанова, 1996. - 432 с.

13.Особенности имущественного страхования. Опыт стра­
хового рынка Швейцарии. - М.: Анкил, 1994. - 32 с.

14.Рябикин В. И. Актуарные расчеты. - М.: Финстатин-
форм, 1996- 88 с.

15. Сербиновский Б. Ю., Гарькуша В. Н. Страховое дело: Учеб­
ное пособие для вузов- Ростов н/ Д:«Феникс», 2000. - 384 с.

16.Шахов В. В. Введение в страхование: Учеб.пособие.-2-е
изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 1997. - 288 с.

17. Шахов В.В. Страхование.— Учебник для вузов. — М.
Страховой полис, ЮНИТИ, 2000. — 312 с.

СОДЕРЖАНИЕ