Глава 10. Основы перестрахования

Сущность и значение перестрахования. Основные понятия в перестраховании

Перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик передает часть ответственности по принятым ранее на себя рискам другим страховщикам с целью защиты своего страхового портфеля от катастрофических вы­плат.

Функция перестрахования – распределение риска и ответственности среди большого количества страховых обществ страховом рынке. Перестрахование позволяет принимать на страхование риски, которые невозможно принять на страхование из-за чрезвычайно большого размера страховой суммы или исключительно высокой вероят­ности страхового события.

В перестрахование принимаются следующие виды рисков:

· космические риски – риски запусков космических аппаратов,

· риски техногенных и экологических катастроф;

· риски природных катастроф и массовых несчастных случаев, причиняю­щие чрезвычайно большой ущерб в результате одного страхового случая (кумуляция убытков) и др.

Экономическая сущность перестрахования состоит в участии перестраховщика на оп­ределенных условиях и за определенную плату в перераспределении застрахованного риска между прямым страховщиком и перестраховщиком и его участии в покрытии убытков которые обязан оплатить прямой страховщик в связи со страховыми случаями, наступившими по принятым на страхование рискам.

Значение перестрахования заключается в том, что оно:

· предоставляет дополнительные финансовые возможности для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

· перераспределяет риски между большим числом страховщиков;

· позволяет обеспечить сбалансированность результатов деятельности стра­ховщика за каждый отчетный год;

· предоставляет условия для накопления активов прямым страховщиком;

· оказывает положительное влияние на улучшение показателей платежеспо­собности прямого страховщика;

Основные понятия в перестраховании

Перестраховочный риск – это риск, передаваемый в перестрахование; пере­данный перестрахователем перестраховщику, может риск подвергаться дальнейшей передаче в полном или частичном объеме (ретроцессии).

Цедирование – уступка кому-либо требований по обязательству другого лица, передача своих прав на что-либо.

Цедирование риска (перестраховочная цессия) – процесс, связанный с передачей риска.

Перестрахователь (reinsured), цедент – прямой страховщик, передающий оп­ределенную долю риска по заключенным договорам прямого страхования перестра­ховщику. Страховщик, заключающий договор с перестраховщиком, остается ответст­венным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Перестраховщик (reinsure), цессионер – страховая организация, принявшая риск, становится кредитором в силу передачи ему права требования. Перестраховщик несет ответственность в полном объеме принятых на себя обязательств по перестрахо­ванию при наступлении страхового случая.

Ретроцессия – перестрахование перестрахования, перестраховщик «перепродает» часть или все свое обязательство другому перестраховщику; переданный по договору перестраховочный риск называется ретроцесседированным риском. Перестраховщик, отдавший риск в перестрахование третьему лицу, называется ретроцедентом: пере­страховщик, принявший ретроцедированный риск - ретроцессионером. Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный перестраховочный интерес – контралимента. Принцип взаимного обмена интересами в перестраховоч­ных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком дру­гим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту.

Собственное удержание цедента – сумма, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. Если лимит собственного удержания установлен на зани­женном уровне, то страховая компания будет вынуждена передавать в перестрахование лишнюю часть премии, которую могла бы сохранить при правильном определении ли­мита собственного уровня. Если лимит собственного удержания окажется слишком вы­соким, то финансовая устойчивость страховщика будет подорвана.

Эксцедент – это доля страховой суммы, которая превосходит собственное удержание.

Квота – это доля участия страховщика в перестраховании.

Лимит перестрахования (reinsurance limit) – максимальная сумма, в пределах которой могут возникнуть обязательства перестраховщика. Это понятие соответствует понятию страховой суммы в договорах прямого страхования.

Лимит ответственности – это предусмотренная договором предельная сумма стра­хового возмещения, которую обязуется при наступлении страхового случая выплатить страховщик.

Линия (line) – в договорах пропорционального перестрахования на основе экс­цедента сумм линия означает минимальную величину собственного удержания стра­ховщика в каждом риске, подлежащем перестрахованию. Количество линий, установ­ленное кратно к размеру собственного удержания страховщика, определяет перестра­ховочную емкость, или лимит перестрахования по договору.

Бордеро премий (bordereau) – это информация о договорах страхования, подле­жащих перестрахованию, страховым суммах по ним, страховой премии полученной, подлежащей уплате перестраховочной премии и перестраховочной комиссии, и другие показателях за квартал, испольуется в договорах пропорционального перестрахования

Бордеро убытков – это информация о договорах страхования, по которым на­ступили убытки, дате убытка, причине убытка, размере убытка, доле, перестраховщика в убытке. Конкретная форма бордеро подлежит согласованию между страховщиком и перестраховщиком при заключении договора перестрахования.

Перестраховочная емкость (reinsurance сарасity) – оценка финансовой воз­можности перестраховщика или страховщика принять риск на перестрахование. В до­говоре перестрахования перестраховочная емкость означает максимальную сумму, в пределах которой перестраховщик будет обязан оплатить страховщику приходящиеся на era долю убытки. С макроэкономической точки зрения емкость отражает совокуп­ные возможности перестраховочного рынка.

Перестраховочная премия (reinsurance premium) – премия по договору пере­страхования, которая подлежит уплате цедентом перестраховщику (цессионеру) в за принятые обязательства по договору перестрахования.

В договоре пропорционального перестрахования перестраховочная премия рас­считывается как разница между брутто-перестраховочной премией, подлежащей уп­лате, и перестраховочной комиссией, которую перестраховщик уплачивает страхов­щику.

Перестраховочная комиссия (reinsurance commission) – сумма денежных средств (фиксированную или в процентах от брутто-перестраховочной премии), кото­рую перестраховщик уплачивал страховщику для возмещения расходов последнего, связанных с заключением договоров прямого страхования.

Аквизиция – работа по привлечению новых договоров добровольного страхова­ния (перестрахования).