Привлеченные средства

Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:

§ открытие и ведение счетов юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов;

§ привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

§ выпуск банком собственных долговых обязательств.

Привлеченные таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами.

По степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

ü депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные сертификаты;

ü срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;

ü вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих, валютных) счетах юридических лиц, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.

По степени ликвидности они расположены в данном перечне в обратной последовательности.

Депозит – это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование.

Исходя из категории вкладчиков различают:

§ депозиты юридических лиц;

§ депозиты физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

§ депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

§ срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

§ условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Средства с этих счетов могут быть изъяты в любое время, по первому требованию их владельцев. По счетам до востребования банк уплачивает самые минимальные процентные ставки.

Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов являются достаточно подвижными, мобильными, что заставляет коммерческие банки в целях сохранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка, на корреспондентском счете в РКЦ ЦБ, в государственных ценных бумагах и т.д.).

Срочные депозиты – денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения депозита, тем выше процентная ставка по нему) и от его величины. В течение срока действия депозита дополнительные взносы на его счета от владельца не принимаются. Со срочного депозита клиент может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента.

Если вкладчик (юридическое лицо) желает изменить сумму вклада или его срок, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. При этом он может лишиться предусмотренных договором процентов полностью или частично (обычно процент снижается до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования).

Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию БР. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их устойчивой работы на рынке банковских услуг. Банки принимают от физических лиц вклады в рублях и в иностранной валюте.

В отличие от физических лиц открытие депозитов юридическим лицам третьими лицами, а также по доверенности не допускается. Выдача вклада, выплата процентов по нему осуществляются банком при предъявлении вкладчиком документа, удостоверяющего его личность, сберегательной книжки или договора банковского вклада. Сведения о вкладчиках, вкладах и банковских счетах вкладчиков, об операциях по счетам составляют банковскую тайну.

К разновидностям срочных депозитов юридических и физических лиц относятся банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательствами банка.

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный – только физическим лицам. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц – наличными деньгами.

Коммерческие банки вправе размещать свои сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России.

Банк России может отказать в регистрации условий выпуска по следующим мотивам:

§ условия выпуска противоречат действующему законодательству или нормативным актам Банка России;

§ банк-эмитент несвоевременно (по истечении двухнедельного срока с даты принятия решения о выпуске сертификатов соответствующим органом управления банком) представил ГУ ЦБ РФ условия выпуска сертификатов, а также другие необходимые документы;

§ финансовое положения кредитной организации ухудшилось, что явилось основанием для отнесения ее к группе проблемных;

§ к кредитной организации со стороны Банка России применены санкции в виде ограничения или запрета на проведение операций по привлечению денежных средств во вклады;

§ проведение банком рекламы выпуска сертификатов до регистрации условий выпуска.

Бланки сертификатов должны изготавливаться полиграфическими предприятиями, имеющими специальную лицензию Минфина РФ на изготовление бланков ценных бумаг.

За период с даты востребования суммы по сертификату до даты его фактического предъявления к оплате его владельцу проценты не начисляются.

Преимущества сертификатов перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

§ благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распределении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;

§ благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем досрочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка – утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами является повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, сертификаты являются объектом налогообложения, а доход по счетам до востребования и срочным вкладам налогом не облагаются.

Банковский вексель – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в указанный срок.

Руководствуясь ФЗ “О переводном и простом векселе” банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые не подлежат регистрации. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные. Процентные векселя дают возможность векселедержателю получить при предъявлении их в банк к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход, а дисконтные векселя – дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Последняя – ниже номинала векселя.

К преимуществам векселя как формы привлечения свободных средств хозяйства и населения относятся:

§ простота выпуска векселя в обращение;

§ право эмитента самостоятельно устанавливать срок погашения своих векселей, а также производить досрочный выкуп, что невозможно в отношении сертификатов;

§ возможность передачи векселя по индоссаменту юридическим и физическим лицам, что превращает его в высоколиквидное средство обращения;

§ возможность использования в качестве средства платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами;

§ возможность служить предметом залога при оформлении клиентами кредитов в других банках.