Нормативы достаточности капитала банка – это нормативы, которые устанавливают связь между величиной банковского капитала и объемом и качеством активов банка

Банк России для измерения достаточности капитала применяет норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 - отношение банка к активам, взвешенным с учетом риска. Норматив Н1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. В расчет норматива Н1 включаются:

- величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска*);

- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

- величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;

- величина операционного риска;

- величина рыночного риска.

В методике расчета собственных средств теперь вводится расчет трех показателей достаточности капитала:

Н1.1 - показатель достаточности базового капитала кредитной организации;

Н1.2 - показатель достаточности основного капитала кредитной организации;

Н1.0 - показатель достаточности собственных средств кредитной организации.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 5 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 5,5 процентов. С 1 января 2015 года минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6,0 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 10,0 процентов.

* Активы кредитной организации группируются в зависимости от степени риска вложений и возможной потери части их стоимости. Взвешивание активов по степени риска проводится путем умножения суммы средств на соответствующем балансовом счете или их части на коэффициент риска. Активы российских банков по уровню риска подразделяются на пять групп с весовыми коэффициентами 0 - 2, 10, 20, 50 и 100%. Нулевой риск присваивается средствам на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России; обязательным резервам, перечисленным в Банк России; средствам банков, депонированным для расчетов чеками; средствам на накопительных счетах при выпуске акций; вложениям в облигации Банка России, не обремененным обязательствами, и другим подобным средствам. Наиболее высокую степень риска (50 - 100%) Банк России установил для средств на счетах в банках - резидентах РФ и в банках - нерезидентах стран, не входящих в число группы экономически развитых стран, ценных бумаг, предназначенных для перепродажи, и прочих активов.