 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Практические задания. 1. Рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на прибыль за отчётный квартал для перечисления в бюджеты соответствующего уровня
|
|
1. Рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на прибыль за отчётный квартал для перечисления в бюджеты соответствующего уровня.
Выручка от реализации (без учёта НДС) составила 1250 тыс. руб. Расходы на производство и реализацию – 850 тыс. руб. Доход от аренды имущества (без учёта НДС) – 150 тыс. руб. Начисленные и уплаченные штрафы – 20 тыс. руб. Проценты по кредитам 12534 руб. (ставка 25% годовых, ставка рефинансирования ЦБ 8,25% - сумма кредита 100000 руб. на полгода) Убыток от реализации основного средства 3000 руб. (оставшийся СПИ 10 месяцев)
| Доходы | Расходы |
| Выручка 1250 тыс.руб | На производство и реализацию 850 тыс.руб |
| Доход от аренды 150 тыс.руб | Штрафы 20 тыс.руб |
| % по кредитам 7405 руб | |
| Убыток 900 руб. | |
| Итого: 1400 тыс.руб | Итого: 878305 руб |
8,25*1,8=14,85
% = 100000*14,85/365*182 = 7405 руб.
Убыток=3000/10*3 = 900 руб.
Прибыль = 1400000-878305=521695 руб.
Налог на прибыль = 521695*0,2=104339 руб.
2. Рассчитать сумму налога на прибыль организаций для перечисления в бюджеты соответствующего уровня. Распределить по видам доходов и расходов. Заполнить налоговую декларацию.
Выручка от реализации продукции (в т.ч. НДС) – 32 650 тыс. руб.
Выручка от продажи материалов (в т.ч. НДС) - 60 000 тыс. руб.
Расходы на производство и реализацию:
Материальные 27 000 тыс. руб.,
Расходы на оплату труда - расходы на оплату труда – 12 000 тыс. руб.,
представительские расходы – 9 тыс. руб. ФОТ 250000 руб.
Амортизация – 100 000 руб.
Командировочные расходы – 300 000 руб.
Проценты банка в пределах норм– 30 000 руб.
| Доходы | Расходы |
| Выручка 32 650 тыс. руб –(32 650 тыс. руб*18/118)=27669,5 тыс.руб | На производство и реализацию 39439 тыс.руб |
| Выручка 60 000 тыс. руб –(60 000 тыс. руб.*18/118)=50847 тыс.руб | |
| Итого: 78516,5 тыс.руб | Итого: 39439 тыс.руб |
Прибыль = 78516,5 тыс.руб - 39439 тыс.руб=39077,5 тыс.руб
Налог на прибыль = 39077,5 *0,2=7815,5 тыс.руб
Дата публикования: 2015-07-22; Прочитано: 590 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
