| №
п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Д -т
| К -т
| Сумма, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ООО «Новое золото» по счёту № 963 от 28.08.201__года за полученную ранее золотую фольгу (выписка банка от 06.09.201_г). Задолженность погашена в полном объёме.
| | | 405 000=
|
|
| Поступили на расчётный счёт денежные средства за отгруженную ранее готовую продукцию от ООО «Королевский фарфор» по счёту № 544 от 07.07.201_г. (выписка банка с расчётного счёта от 10.09.201_г.)
| | |
1 200 000=
|
|
| Поступили на расчётный счёт денежные средства за отгруженную ранее готовую продукцию от ОАО «Мистер» по счёту № 243 от 23.04.201_г. (выписка банка с расчётного счёта от 08.09.201_г.)
| | |
850 000=
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ООО «Руда России» по счёту № 589 от 12.07.2001_года за полученный ранее каолин (выписка банка от 07.09.201_г). Задолженность погашена в полном объёме.
| | |
?
|
|
| Зачислен на расчётный счёт краткосрочный кредит ОАО Банк ВТБ сроком на 8 месяцев под 23% годовых для погашения задолженности перед поставщиками сырья и материалов (02.09. 201_г.). По условиям кредитного договора проценты погашаются одновременно с основной суммой долга по кредитному договору.
| | |
2 300 000=
|
|
| Получен в кассу от учредителя беспроцентный заём сроком на 6 месяцев на текущие нужды организации (02.09.201_г.)
| | |
800 000=
|
|
| Зачислен на расчётный счёт из кассы организации беспроцентный заём от учредителя (02.09.201_г.)
| | |
800 000=
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ОАО «Самоцвет» по счёту № 470 от 21.08.201__года за полученную ранее глазурь (выписка банка от 03.09.201_г). Задолженность погашена в полном объёме.
| | |
?
|
|
| Утверждён авансовый отчёт Сидорина В.П. в части расходов по покупке электрического чайника для подразделения №7 (07.09.201_г.)
| | |
2 300=
|
|
| Остальная сумма аванса возвращена Сидориным В.П. в кассу организации (07.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ОАО «Мосэнерго» по счёту № 368 от 29.08.201__года за полученную электроэнергию за август месяц 201_г (выписка банка от 03.09.201_г). Задолженность погашена в полном объёме.
| | |
?
|
|
| Перечислен с расчётного счёта налог на доходы физических лиц за август 201_г.
| | |
202 000=
|
|
| Перечислен с расчётного счёта обязательный платёж по страховым взносам за август месяц 201_г.
| | |
402 220=
|
|
| Перечислен с расчётного счёта НДС за предыдущий период
| | |
102 000=
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ОАО «Мосводоканал» по счёту № 658 от 29.08.201__года за полученную техническую воду за август месяц 201_г (выписка банка от 03.09.201_г). Задолженность погашена в полном объёме.
| | |
?
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ОАО «Московские телефонные сети» по счёту № 582 от 31.08.201__года за междугородние и международные переговоры за август месяц 201_г (выписка банка от 03.09.201_г). Задолженность погашена в полном объёме.
| | |
?
|
|
| Получены с расчётного счёта в кассу денежные средства (05.09.201_г.)
- на хозяйственные расходы
- на выплату заработной платы
- на выплату дивидендов за август месяц
| | |
32 000=
1 345 000=
38 000=
|
|
| Выдана заработная плата работникам организации за август месяц текущего года (с 05.09.201_г. по 07.09.201_г.)
| | |
1 250 000=
|
|
| Депонирована не полученная в срок заработная плата за август месяц 201_г.
| | |
?
|
|
| Внесена на расчётный счёт кассиром из кассы депонированная заработная плата за август текущего года
| | |
?
|
|
| Выдано из кассы Главному И.И. на командировку (05.09.201_г.)
| | |
32 000=
|
|
| Поступили на расчётный счёт денежные средства за отгруженную ранее готовую продукцию от ООО «Светская посуда» по счёту № 536 от 10.03.201_г. (выписка банка с расчётного счёта от 18.09.201_г.)
| | |
430 000=
|
|
| Перечислен с расчётного счёта авансовый платёж по налогу на прибыль за август месяц (18.09.201_г.)
| | |
100 000=
|
|
| Приобретён станок у ООО «Символ» согл. сч. № 315, накладная, счёт – фактура, требующий монтажа (10.09.201_г.):
· стоимость станка
· сумма НДС
| | |
300 000=
54 000=
|
|
| Отражены расходы на доставку станка в организацию ЗАО «Мостранс» (10.09.201_г.). Транспортная накладная, счёт – фактура:
- стоимость услуг доставки
- сумма НДС
| | |
20 000=
3 600=
|
|
| Оплачен счёт №315 ООО «Символ» за станок (выписка банка от 11.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Оплачен счёт ЗАО «Мостранс»» за доставку станка (выписка банка от 11.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Станок передан в монтаж (12.09.201_г.)
| | | ?
|
|
| Отражены расходы на монтаж станка ООО «Строймонтаж», акт выполненных работ, счёт – фактура:
· стоимость услуг монтажа
· сумма НДС
| | |
60 000=
10 800=
|
|
| Оплачен счёт ООО «Строймонтаж» за монтаж станка (выписка банка от 16.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Принят в эксплуатацию станок. Акт приеме – передачи основных средств № 35 (25.09.201_Г.)
| | |
?
|
|
| ЗАО «Вымпел» приняло решение о модернизации имеющихся компьютеров подразделения №10. требуется замена процессоров и материнских плат.
Все необходимые составляющие приобретены подотчётным лицом на сумму 70 800 руб. в том числе НДС (16.09.2301_г.)
| | |
?
?
|
|
| Приняты старые материнские платы по текущей рыночной стоимости на склад организации
| | |
24 800=
|
|
| Модернизацию производило ООО «СПС», услуги фирмы составили (18.09.201_г.):
- стоимость услуг
- сумма НДС
| | |
20 000=
3 600=
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ООО «СПС» за услуги (18.09.201_г)
| | |
?
|
|
| Работы по модернизации компьютеров завершены 28.09.201_г.
| | |
?
|
|
| Получено по договору дарения от Общественного фонда «Серебряный круг» поточная линия (в том числе НДС) 24.09.201_г.
| | |
1 770 000=
|
|
| Транспортная накладная, счёт – фактура. Отражены расходы на доставку поточной линии ЗАО «Мостранс» 24.09.201_г.:
- стоимость услуг доставки
- сумма НДС
| | |
30 000=
5 400=
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ЗАО «Мостранс» за транспортные услуги (25.09.201_г)
| | |
35 400=
|
|
| Акт о приеме – передаче объектов основных средств № 36 от 29.09.201_г. поточная линия введена в эксплуатацию
| | |
?
|
|
| Поступили на расчётный счёт денежные средства за отгруженную ранее готовую продукцию от ЗАО «Император» по счёту № 478 от 27.08.201_г. (выписка банка с расчётного счёта от 21.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ОАО «Серебряный мир» по счёту № 785 от 14.04.201__года за полученную ранее серебряную фольгу (выписка банка от 23.09.201_г). Задолженность погашена в полном объёме.
| | |
?
|
|
| Утверждён авансовый отчёт Системова С.А. в части расходов по покупке канцелярских товаров для подразделения № 10 (17.09.201_г.)
| | |
1 000=
|
|
| Остальная сумма аванса возвращена Системовым С.А. в кассу организации (17.09.201_г.)
| | |
200=
|
|
| Акт о ликвидации основных средств № 41 от 30.09.201_г. Ликвидирован станок в цехе №1, не пригодный к использованию, на основании результатов инвентаризации:
- первоначальная стоимость станка
- сумма начисленной амортизации к моменту ликвидации
| | |
580 000=
520 000=
|
|
| Оприходована стоимость металлолома от ликвидации станка
| | |
25 000=
|
|
| Демонтаж станка производила специализированная организация ООО «Строймонтаж», услуги которой составили:
- услуги по демонтажу
- сумма НДС
| | |
15 000=
2 700 =
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ООО «Строймонтаж» за услуги (выписка банка от 28.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Определён финансовый результат от ликвидации станка
| | |
?
|
|
| Продан ОАО «Светоч» множительный аппарат 26.09.201_г.):
- стоимость продажи (в том числе НДС)
- первоначальная стоимость
- сумма начисленной амортизации
- остаточная стоимость
- НДС с выручки
- транспортные услуги (в том числе НДС)
- финансовый результат
Акт о приеме – передаче объектов основных средств № 42, накладная, счёт – фактура (26.09.201_г.)
| | |
177 000=
120 000=
30 000=
?
?
23 600=
?
|
|
| Зачислена выручка на расчётный счёт от ОАО «Светоч» за реализованный множительный аппарат (выписка банка от 26.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Отражена остаточная стоимость объекта основных средств, передаваемого в счёт вклада в уставный капитал ОАО «Волна»
| | |
180 000=
|
|
| Списана первоначальная стоимость объекта основных средств, переданного в качестве вклада в уставный капитал
| | |
200 000=
|
|
| Списана сумма начисленной амортизации по выбывающему объекту
| | |
20 000=
|
|
| Отражена остаточная стоимость объекта, внесённого в уставный капитал
| | |
180 000=
|
|
| Отражено превышение стоимости объекта основных средств, согласованной участниками, над его остаточной стоимостью
| | |
5 000=
|
|
| Отражён постоянный налоговый актив
| | | ?
|
|
| Восстановлен НДС с остаточной стоимости объекта основных средств
| | | ?
|
|
| Отражена стоимость экспертизы объекта, переданного в качестве вклада в уставный капитал
| | |
5 000=
|
|
| Отражён НДС по услугам оценщика
| | | 900=
|
|
| НДС учтён в стоимости услуг оценки
| | | 900=
|
|
| Получено по договору дарения от Общественного фонда «Серебряный круг» 5 принтеров (24.09.201_г.):
Рыночная стоимость одного принтера составляет 47 200=, в том числе НДС
| | |
?
|
|
| Акт о приеме – передаче основных средств № 35 от 27.09.201_г. Принтеры введены в эксплуатацию
| | |
?
|
|
| Счёт № 485 от 21.09. 201_г.,договор, патент № 1159113. Приобретены исключительные права на изобретение нового сорта фарфора у ОАО «Приборстрой»
| | |
100 000=
|
|
| Учтена сумма НДС согл. счёта – фактуры №356 от 21.09.201_г.
| | |
18 000=
|
|
| Оплачен счёт ОАО «Приборстрой» с расчётного счёта (выписка банка от 22.09. 201_г.)
| | |
?
|
|
| Отражены затраты, связанные с регистрацией договора об уступке патента в Роспатенте, счёт №698 от 22.09.201_г.
| | |
28 000=
|
|
| Оплачены затраты с расчётного счёта, связанные с регистрацией договора и патента (23.09.201_г.)
| | |
28 000=
|
|
| Акт о приеме – передачи нематериальных активов №3 Принят к учёту патент на изобретение, приобретённый у фирмы – разработчика ОАО «Приборстрой» (24.09.201_г.)
| | |
?
|
| 70.
| Отражена стоимость компьютерной программы «Гарант», полученного ЗАО «Вымпел» в пользование (в условной оценке)
| | |
70 800=
|
|
| Выписка банка за 08.09.201_г. Оплачен счёт №212 от 02.09.201_г. за право использования программы «Гарант»
| | |
70 800=
|
|
| Отражён платёж за право использования программы «Гарант», счёт №212 от 02.09. 201_г., в том числе НДС
| | |
60 000=
10 800=
|
|
| Соответствующая часть расходов будущих периодов в течение 5 лет (срок использования программы «Гарант»)учтена в расходах отчётного периода, бухгалтерская справка – расчёт.
| | |
?
|
|
| Продано ноу – хау, созданное в организации:
- стоимость продажи
- первоначальная стоимость
- сумма начисленной амортизации, к моменту продажи
- расходы по регистрации прав
- НДС с выручки
- финансовый результат
Договор купли – продажи, счёт – фактура, акт на списание НМА (16.09.201_г.)
| | |
2 300 000=
1 750 000=
?
25 000=
?
?
|
|
| Зачислено на расчётный счёт за проданное ноу – хау (выписка банка от 19.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Зачислен на расчётный счёт долгосрочный кредит АКБ «Росбанк» сроком на 3 года под 15% годовых для приобретения поточной линии для выпуска столовых сервизов (05.09.201_г.) Погашение процентов по условиям договора предусмотрено в последний рабочий день каждого месяца одновременно с основной суммой долга
| | |
5 000 000=
|
|
| Договор купли – продажи, акт приемки-передачи доли в уставном капитале.
Отражена задолженность покупателя (другого учредителя ЗАО «Вымпел») за долю в уставном капитале ЗАО «Вымпел» 10.09.201_г.
| | |
21 600=
|
|
| Бухгалтерская справка – расчёт. Списана балансовая стоимость проданной доли в уставном капитале ЗАО «Вымпел»
| | |
18 300=
|
|
| Выписка банка по расчётному счёту за 12.09.201_г.
Получены денежные средства от покупателя в оплату доли в уставном капитале ЗАО «Вымпел»
| | | ?
|
|
| В конце месяца определён финансовый результат от продажи доли в уставном капитале. Бухгалтерская справка - расчёт
| | |
?
|
|
| Договор купли – продажи, выписка банка с расчётного счёта от 23.09.201_г. Проданы акции ОАО «ММТИ Инвест», числящиеся на балансе организации, за 420 000рублей
| | |
?
|
|
| Списана учётная стоимость акций. Бухгалтерская справка – расчёт.
| | |
?
|
|
| Акции проданы через посредника, его услуги составили. Акт о выполненных услугах
| | |
60 000=
|
|
| Бухгалтерская справка – расчёт. Определён финансовый результат от продажи акций
| | |
?
|
|
| Выписка банка с расчётного счёта 30.09.201_г. Поступил доход по векселям ОАО Банк ВТБ
| | |
?
|
|
| Выписка банка с расчётного счёта 30.09.201_г. Поступил доход по векселям ОАО «Сбербанк»
| | |
?
|
|
| Бухгалтерская справка – расчёт. Начислены проценты по векселям ОАО Бнк ВТБ по ставке 16% годовых по условиям вексельного займа. Срок обращения 3 года
| | |
?
|
|
| Бухгалтерская справка – расчёт. Начислены проценты по векселям ОАО «Сбербанк» по ставке
14%годовых по условиям вексельного займа. Срок обращения 1год.
| | |
?
|
| Условие №1: «Учёт материально – производственных запасов по фактической себестоимости»
|
|
| Получена фольга золотая от ООО «Новое золото» для столового сервиза 180 шт. (08.09.201_г.)
| | |
200 000=
|
|
| Отражён НДС по приобретённой фольге. Счёт – фактура №563
| | |
36 000=
|
|
| Получена фольга серебряная от ОАО «Серебряный мир» для чайного сервиза 360шт. (08.09.201_г.)
| | |
600 000=
|
|
| Отражён НДС по приобретённой фольге. Счёт – фактура № 496
| | |
108 000=
|
|
| Приняты к оплате счета ОАО «Мостранс» за доставку фольги (для столового и чайного сервизов) от склада поставщика до склада ЗАО «Вымпел»
| | |
20 000=
|
|
| Отражён НДС по услугам доставки
| | | 3 600=
|
|
| Принят к вычету НДС по приобретённой фольге
| | | ?
|
|
| Принят к вычету НДС по услугам доставки
| | | ?
|
|
| Утверждён авансовый отчёт Механизаторова М.М в части разгрузки, погрузки фольги (08.09.201_г.)
| | |
800=
|
|
| Возвращена в кассу организации Механизаторовым М.М. неиспользованная сумма денежных средств, ранее выданная ему под отчёт.
| | |
?
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ОАО «Серебряный мир» за фольгу (выписка банка от 15.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ООО «Новое золото» за фольгу (выписка банка от 15.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Приобретён у ООО «Руда России» каолин для производства столового и чайного сервизов 8 тн.
| | |
65 000=
|
|
| Отражён НДС по приобретённому каолину. Счёт – фактура №523 от 09.09.201_г.)
| | |
11 700=
|
|
| Перечислено с расчётного счёта за каолин ООО «Руда России» (выписка банка от 116.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Приобретены у ЗАО «Комус» канцелярские товары по безналичному расчёту (24.09.201_г.)
| | |
60 000=
|
|
| Отражён НДС по приобретённым канцелярским товарам
| | |
10 800=
|
|
| Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности ЗАО «Комус» за приобретённые канцелярские товары (25.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Отпущены со склада в производство для изготовления продукции следующие материалы (24.09.201_г.):
- каолин 20тн.
- полевой шпат 15тн.
- кварц 3тн.
- глазурь 25литров
- золотая фольга 450шт.
- серебряная фольга 600шт
| | |
?
?
?
?
?
?
|
|
| Израсходованы канцелярские товары (25.09.201_г.)
- на нужды подразделения №10
- на нужды подразделения № 4,5
| | |
23 000=
37 000=
|
| Условие №2: «Учёт материально – производственных запасов по учётным ценам с использованием счетов 15 и 16»
|
|
| Получена фольга золотая от ООО «Новое золото» для столового сервиза 160 шт. (07.09.201_г.)
| | | 216 000=
|
|
| Отражён НДС по приобретённой фольге. Счёт – фактура № 536
| | |
33 000=
|
|
| Получена фольга серебряная от ОАО «Серебряный мир» для чайного сервиза 345шт. (07.09.201_г.)
| | |
680 000=
|
|
| Отражён НДС по приобретённой фольге. Счёт – фактура № 458
| | | 104 000=
|
|
| Приняты к оплате счета ОАО «Мостранс» за доставку фольги (для столового и чайного сервизов) от склада поставщика до склада ЗАО «Вымпел»
| | |
30 000=
|
|
| Отражён НДС по услугам доставки
| | | 5 400=
|
|
| Принят к вычету НДС по приобретённой фольге
| | | ?
|
|
| Принят к вычету НДС по услугам доставки
| | | ?
|
|
| Утверждён авансовый отчёт Механизаторова М.М в части разгрузки, погрузки фольги (08.09.201_г.)
| | | 750=
|
|
| Возвращена в кассу организации Механизаторовым М.М. неиспользованная сумма денежных средств, ранее выданная ему под отчёт.
| | |
?
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ОАО «Серебряный мир» за фольгу (выписка банка от 15.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ООО «Новое золото» за фольгу (выписка банка от 15.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Приобретён у ООО «Руда России» каолин для производства столового и чайного сервизов 6 тн.
| | |
57 480=
|
|
| Отражён НДС по приобретённому каолину. Счёт – фактура №523 от 09.09.201_г.)
| | | 8 768=
|
|
| Перечислено с расчётного счёта за каолин ООО «Руда России» (выписка банка от 16.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Приобретены у ЗАО «Комус» канцелярские товары по безналичному расчёту (24.09.201_г.)
| | |
10 000=
|
|
| Отражён НДС по приобретённым канцелярским товарам
| | | 1 800=
|
|
| Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности ЗАО «Комус» за приобретённые канцелярские товары (25.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Отпущены со склада в производство для изготовления продукции следующие материалы (24.09.201_г.):
- каолин 23тн.
- полевой шпат 18тн.
- кварц 4тн.
- глазурь 30 литров
- золотая фольга 400шт.
- серебряная фольга 650шт
| | |
??????
|
|
| Израсходованы канцелярские товары (25.09.201_г.)
- на нужды подразделения №10
- на нужды подразделения № 4,5
| | |
7 000=
3 000=
|
|
| Оприходованы на склад организации материалы по учётным ценам:
- каолин 6тн.
- золотая фольга 160шт.
- серебряная фольга 345шт.
| | |
?
?
?
|
|
| Списаны отклонения в стоимости материалов отпущенных в производство:
- на производство столового сервиза
- на производство чайного сервиза
- на цеховые нужды
- на нужды управления организацией
- на обслуживание оборудования
| | |
?????
|
| «Учёт процесса производства готовой продукции»
|
|
| Отражена задолженность перед ООО «Гранд» за аренду помещения склада материальных ценностей за сентябрь месяц текущего года (30.09.201_г.), в том числе НДС.
| | |
177 000=
|
|
| Отражена задолженность перед ЗАО «Лизинг» за взятую в лизинг поточную линию сроком на 5 лет (30.09.201_г.)
| | |
236 000=
|
|
| Начислена амортизация объектов основных средств за сентябрь месяц
| | |
?
|
|
| Начислена амортизация нематериальных активов за сентябрь месяц
| | |
?
|
|
| Отражена задолженность перед ОАО «Мосводоканал» за техническую воду для производственных нужд:
| | |
35 000=
2 000=
6 000=
|
|
| Отражена задолженность перед ОАО «Мосэнерго» за сентябрь месяц:
- здание цеха №1
- здание цеха №2
- здание склада готовой продукции
- здание склада сырья, оборудования и красок
- административных помещений
| | |
10 000=
10 000=
10 000=
10 000=
10 000=
|
|
| Отражена задолженность перед ОАО «Московские телефонные сети» за международные и междугородние телефонные переговоры для нужд администрации
| | |
35 000=
|
|
| Отражена задолженность по аренде автомобиля «АУДИ – 8» перед ЗАО «Волна» для администрации организации, в том числе НДС
| | |
70 800=
|
|
| Начислена заработная плата за сентябрь месяц текущего года
| | |
?
|
|
| Начислены страховые взносы за сентябрь месяц текущего года
| | |
?
|
|
| Удержан из заработной платы работников организации согласно законодательства НДФЛ за сентябрь месяц
| | |
?
|
|
| Отражена задолженность перед ОАО «Мосгортепло» за отопление:
- здание цеха №1
- здание цеха №2
- склад сырья и оборудования
- административных помещений
| | |
10 000=
10 000=
10 000=
18 000=
|
|
| Часть расходов будущих периодов включена в себестоимость продукции:
- на производство столового сервиза
- на производство чайного сервиза
| | |
48 000=
42 000=
|
|
| ЗАО «Вымпел» осуществило текущий ремонт автомобиля «АУДИ – 8» (транспортное средство администрации). Для осуществления ремонтных работ были приобретены запасные части на сумму 23 600 рублей, в том числе НДС (17.09.201_г.)
| | |
?
?
|
|
| Запасные части были переданы подрядчику (18.09.201_г.)
| | | ?
|
|
| Акт выполненных работ от 20.09.201_г. Договорная стоимость ремонтных работ ООО «Данкон» составила 35 400=, в том числе НДС
| | | ?
?
|
|
| Перечислено с расчётного счёта ООО «Данкон» за ремонт автомобиля по акту от 20.09.201_г. (выписка банка от 21.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Распределены расходы вспомогательного производства
| | |
?
|
|
| Распределены общепроизводственные расходы
| | | ?
|
|
Условие №3: Учёт готовой продукции по полной производственной себестоимости»
|
|
| Распределены общехозяйственные расходы на себестоимость готовой продукции
| | |
|
|
Условие №4: «Учёт готовой продукции по сокращённой себестоимости»
|
|
| Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость реализованной продукции
| | |
?
|
|
Условие №5: «Учёт готовой продукции по фактической себестоимости без использования счёта 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)
|
|
| Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости:
- столовых сервизов 45 шт. (остаток незавершённого производства на начало месяца 140 400 руб., на конец месяца 160 700 руб.
- чайных сервизов 40 шт. (остаток незавершённого производства на начало месяца 128 000руб., на конец месяца - отсутствует)
| | |
?
?
|
|
Условие №6: «Учёт готовой продукции по плановой себестоимости с применением счёта 40»выпуск продукции (работ, услуг)
|
|
| Выпущена из производства готовая продукция по плановой себестоимости:
- столовые сервизы – 45 шт.
- чайные сервизы – 40 шт.
| | |
?
?
|
|
| Отражена фактическая себестоимость выпущенной из производства готовой продукции:
- столовые сервизы (остаток незавершённого производства на начало месяца 268 400 руб., на конец месяца отсутствует)
- чайные сервизы (остаток незавершённого производства на начало месяца отсутствует, на конец месяца 160 700руб.)
| | |
?
?
|
|
| Выявлено и списано отклонение фактической себестоимости произведённой продукции от плановой себестоимости
| | |
?
|
|
Условие №7: «Учёт процесса реализации столового сервиза»
|
|
| Договор, счет, накладная (25.09.201_г.) Отгружена ООО «Королевский фарфор» столовые сервизы по продажным ценам, право собственности на продукцию перешло к покупателю в момент отгрузки
| | |
5 900 000=
|
|
| Счёт – фактура от 25.09.201_г. Начислен НДС по реализованной продукции
| | |
900 000=
|
|
| Списана себестоимость проданной готовой продукции (42 шт.)
| | |
?
|
|
| Списаны материалы на упаковку продукции (25.09.201_г.)
| | |
80 000=
|
|
| Договор, счёт, акт об оказании услуг (28.09.201_г.) Отражена задолженность перед ООО «Посредник» за услуги по продаже столовых сервизов
| | |
100 000=
|
|
| Отражён НДС по посредническим услугам. Счёт – фактура №693 от 28.09.201_г.
| | |
18 000=
|
|
| Погашена задолженность перед ООО «Посредник» (выписка банка от 28.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Договор, счёт, акт об оказании услуг (27.09.201_г.) Отражена задолженность перед ООО «Реклама» за услуги по рекламе столовых сервизов
| | |
60 000=
|
|
| Отражён НДС по услугам на рекламу. Счёт – фактура № 582 от 27.09.201_г.
| | | 10 800=
|
|
| Погашена задолженность перед ООО «Реклама» (выписка банка от 27.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Договор, счёт, акт об оказании услуг (29.09.201_г.) Отражена задолженность перед ООО «Жёлтое такси» за услуги по доставке столовых сервизов к покупателю.
| | |
30 000=
|
|
| Отражён НДС по транспортным услугам. Счёт – фактура № 645 от 29.09.201_г.
| | |
5 400=
|
|
| Погашена задолженность перед ООО «Жёлтое такси» (выписка банка от 29.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Утверждён авансовый отчёт Механизаторова М.М. в части расходов по погрузке готовой продукции.
| | |
23 000=
|
|
| Списаны расходы на продажу на себестоимость готовой продукции
| | |
?
|
|
| Отражён финансовый результат от продажи готовой продукции
| | |
?
|
|
| Отражён финансовый результат от прочих операций
| | | ?
|
|
| Поступила на расчётный счёт выручка за проданные столовые сервизы от ООО «Королевский фарфор» в полной сумме (выписка банка от 30.09.201_г.)
| | |
?
|
|
| Начислен авансовый платёж по налогу на прибыль за сентябрь месяц текущего года, подлежащий к уплате в бюджет (30.09.201_г.)
| | |
?
|
| Условие №8: «Учёт процесса реализации чайного сервиза»
|
|
| Договор, счет, накладная (27.09.201_г.) Отгружена ООО «Светская посуда» чайные сервизы по продажным ценам, право собственности на продукцию перешло к покупателю в момент отгрузки
| | |
4 720 000=
|
|
| Счёт – фактура от 27.09.201_г. Начислен НДС по реализованной продукции
| | | 720 000=
|
|
| Списана себестоимость проданной готовой продукции (38 шт.)
| | |
|
|
| Списаны материалы на упаковку продукции (28.09.201_г.)
| | | 110 000=
|
|
| Договор, счёт, акт об оказании услуг (28.09.201_г.) Отражена задолженность перед ООО «Посредник» за услуги по продаже столовых сервизов
| | | ?
|
|
| Отражён НДС по посредническим услугам. Счёт – фактура №693 от 28.09.201_г.
| | | ?
|
|
| Погашена задолженность перед ООО «Посредник» (выписка банка от 28.09.201_г.)
| | | 177 000=
|
|
| Договор, счёт, акт об оказании услуг (27.09.201_г.) Отражена задолженность перед ООО «Реклама» за услуги по рекламе столовых сервизов
| | | ?
|
|
| Отражён НДС по услугам на рекламу. Счёт – фактура № 582 от 27.09.201_г.
| | | ?
|
|
| Погашена задолженность перед ООО «Реклама» (выписка банка от 27.09.201_г.)
| | | 236 000=
|
|
| Договор, счёт, акт об оказании услуг (29.09.201_г.) Отражена задолженность перед ООО «Грузовые перевозки» за услуги по доставке столовых сервизов к покупателю.
| | | ?
|
|
| Отражён НДС по транспортным услугам. Счёт – фактура № 645 от 29.09.201_г.
| | | ?
|
|
| Погашена задолженность перед ООО «Грузовые перевозки» (выписка банка от 29.09.201_г.)
| | | 35 400=
|
|
| Утверждён авансовый отчёт Механизаторова М.М. в части расходов по погрузке готовой продукции.
| | | 18 000=
|
|
| Списаны расходы на продажу на себестоимость готовой продукции
| | | ?
|
|
| Отражён финансовый результат от продажи готовой продукции
| | | ?
|
|
| Отражён финансовый результат от прочих операций
| | | ?
|
|
| Поступила на расчётный счёт выручка за проданные чайные сервизы от ООО «Светская посуда» в полной сумме (выписка банка от 30.09.201_г.)
| | | ?
|
|
| Начислен авансовый платёж по налогу на прибыль за сентябрь месяц текущего года, подлежащий к уплате в бюджет (30.09.201_г.)
| | | ?
|
