Финансовая и налоговая отчётность

Бухгалтерский учёт имущества и обязательств организации ведётся в рублях – в валюте Российской Федерации.

1. Задание

Задание №1.

На основании исходных данных о деятельности ЗАО «Вымпел», перечня хозяйственных операций за сентябрь месяц 201_ года, а также плана счетов бухгалтерского учёта, утверждённого Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.10.2000г. за №94 –н, и Налогового кодекса Российской Федерации Вам необходимо сформировать:

· Учётную политику организации в целях бухгалтерского учёта исходя из конкретных условий Вашего варианта (30 баллов);

· Рабочий план счетов организации, включающий перечень синтетических и аналитических счетов, необходимых для формирования финансовой информации с необходимой степенью детализации (10 баллов);

· Календарный план (график) налоговых платежей за сентябрь 201_ года (5 баллов);

· Платёжный календарь компании на сентябрь 201_ года (5 баллов);

Задание №2.

На основании исходных данных ЗАО «Вымпел» необходимо заполнить и осуществить бухгалтерскую обработку следующих первичных документов:

Для варианта №1:

Акт о приёме – передаче объекта основных средств №__ и инвентарная карточка учёта основных средств (форма ОС – 1 и ОС – 6);

Требование - накладная (форма М -11) на отпуск материалов для производства столового сервиза;

Товарная накладная (форма ТОРГ – 12);

Приходный кассовый ордер №___ и расходный кассовый ордер №___ (форма КО -1 и КО -2);

Авансовый отчёт №___ (форма АО -1);

Счёт – фактура №___;

Для варианта №2:

Акт о списании объекта основных средств (форма ОС – 4);

Приходный ордер (форма М -4) на приобретение глазури для столового сервиза;

Товарная накладная (форма ТОРГ – 12);

Приходный кассовый ордер №__ и расходный кассовый ордер № __ (форма КО – 1 и

КО – 2);

Авансовый отчёт №__ (форма АО - 1);

Счёт – фактура №__;

Для варианта №3:

Акт о приёме – передаче объекта нематериальных активов (форма НМА -1);

Акт о списании объекта основных средств (форма ОС – 4);

Требование - накладная (форма М -11) на отпуск материалов для производства чайного сервиза;

Товарная накладная (форма ТОРГ – 12);

Приходный кассовый ордер №__ и расходный кассовый ордер № __ (форма КО – 1 и

КО – 2);

Авансовый отчёт №__ (форма АО - 1);

Счёт – фактура №__;

Задание №3.

В ходе выполнения задания Вам следует:

1. Отразить в журнале учёта хозяйственных операций хозяйственные операции ЗАО «Вымпел» за сентябрь месяц текущего года в хронологическом порядке;

2. Самостоятельно сформулируйте операции по учёту основных средств и нематериальных активов (по вариантам);

3. Самостоятельно сформулируйте операции по учёту расчётов с подотчётными лицами (по вариантам);

4. Рассчитайте сумму амортизации (по вариантам) исходя из срока полезного использования объектов и отразите данные операции в бухгалтерском учёте.

5. Начислите заработную плату работникам организации за сентябрь текущего года и все причитающиеся выплаты (отпускные, больничные, сумму среднего заработка)и отразите данные операции в бухгалтерском учёте;

6. Рассчитайте к начислению суммы страховых платежей во внебюджетные фонды, в том числе страховые взносы в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования за сентябрь текущего года и отразите данные операции в бухгалтерском учёте.

7. Рассчитайте сумму налога на доходы с физических лиц за сентябрь месяц текущего года и отразите данные операции в бухгалтерском учёте;

8. Определите фактические расходы на производство продукции за сентябрь месяц текущего года и сформулируйте их по вариантам.

9. Определите фактическую производственную себестоимость готовой продукции в соответствующей оценке, выпущенной в сентябре текущего года.

10. Определите фактическую себестоимость реализованной продукции в соответствующей оценке в сентябре месяце текущего года.

11. Определите финансовый результат от продажи готовой продукции.

12. Определите финансовый результат от прочих видов деятельности организации.

13. Рассчитайте налоговую прибыль до налогообложения.

14. Рассчитайте условный расход по налогу на прибыль.

15.Сформулируйте на синтетических и аналитических счетах (10,43,60,62,71) информацию о хозяйственных операциях, оборотах и остатках.

16. Сформулируйте сальдовую оборотную ведомость по синтетическим счетам.

Задание №4.

По итогам проведённой внеплановой инвентаризации имущества ЗАО «Вымпел» составьте акты инвентаризации и инвентаризационные описи. Отразите на счетах бухгалтерского учёта операции по учёту результатов инвентаризации.

Задание № 5.

Составьте промежуточную бухгалтерскую отчётность компании за 9 месяцев текущего года (бухгалтерский баланс (форма №1) и отчёт о прибылях и убытках (форма №2)).

5. Исходные данные для выполнения задания:

Унифицированная форма № Т-3

Утверждена

Постановлением Госкомстата РФ

От 05.01.2004г. № 1

Закрытое акционерное общество «Вымпел»

наименование организации

Номер документа	Дата
К 8/3 - 16	20.12.2009г.

Штатное расписание

на период с 01.01.201_г. Утверждено

приказом от «20» декабря 201_ г

№ К 8/3 – 16

Штат в количестве 20 единиц

Структурное подразделение	Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификация	Количество штатных единиц	Тарифная ставка (оклад) Руб.	Примечание
наименование	код
Административно – управленческий персонал		Генеральный директор			Главный И.И.
		Главный инженер			Системов С.А.
		Финансовый директор			Огорев ПА.
		Отдел продаж			Спелов Г.В. Зимов И.И.
Бухгалтерия		Главный бухгалтер			Рублёва И.Н.
		Зам. гл. бухгалтера			Проводкина И.Ю.
		бухгалтер			Петрова Г.И.
		кассир			Иванова С.Н.
ПЭО		Гл. специалист			Сидорин В.П.
		Ведущий экономист			Комов И.Н.
Юридический отдел		юрисконсульт			Немов Я.Г.
Отдел кадров		специалист			Бочкина В.П.
Цех № 1		Начальник цеха			Павлов М.В.
		Гл. механик			Механизаторов М.М.
		рабочий			Круглов С.П.
Цех № 2		Начальник цеха			Громов А.В.
		Рабочий			Пивинов Л.Е. Вытанов С.И.
Склад		Кладовщик			Ветров О.Д.
	Итого:

5.1. Сведения о работниках ЗАО «Вымпел»