Исходные данные для расчета коммерческой эффективности инвестиционного проекта

При оценке эффективности инвестиционного проекта необходимо учитывать:

1. Годовой уровень инфляции - 15%.

2. Норма дисконта (Е), установленная проектом по инвестированию в ОАО «Точприбор», составляет 11%.

3. Расчетный период - 15 лет.

Инвестиционный проект посвящен обоснованию эффективности организации производства пружин для нитепрокладчиков утка для ткацких станков СТБ на ОАО «Точприбор», с целью привлечения заемных средств для кредитования части затрат на технологическое оборудование и создание дополнительных рабочих мест.

Ассортимент выпускаемой продукции – технологическая оснастка для текстильного оборудования:

- для чесальных машин: высокоточные гарнитуры;

- для пневмопрядильных машин: ремонт и реставрация расчесывающих барабанчиков;

- для ткацких станков: предлагается широкий ассортимент берд различной конструкции;

- для бесчелночных станков: нитепрокладчики усовершенствованной конструкции;

- для жаккардового ткачества: комплексная оснастка.

Технология производства предприятия различна: от прогрессивной (производство пильчатой гарнитуры) и неимеющей аналогов на региональном и общероссийском уровнях (производство нитепрокладчиков) до кустарной и экологически несоответствующей требованиям сегодняшнего дня (производство ремизной проволоки).

Планируемый объем оборота в год по всем видам продукции – 50 млн.рублей в год при полном освоении производственных мощностей.

Ожидаемая чистая прибыль в год от всех видов продукции – 500 тыс.рублей при полном использовании производственных мощностей.

Рынок сбыта: Иваново, Ивановская область, другие регионы России, страны СНГ, страны Балтии, страны Центральной Азии.

Конкурентоспособность предприятия обеспечивается:

1) качеством производимой продукции и соответствующим уровнем цен на

продукцию;

2) широтой ассортимента выпускаемой технологической оснастки;

3) близостью к крупным рынкам сбыта и возможностью доставки продукции для заказчиков;

4) достаточным количеством собственных площадей для расширения ассортимента и объема выпускаемой продукции.

Общая стоимость проекта по введению в строй и эксплуатации произ-водственного комплекса предприятия по выпуску пружин для нитепрокладчиков – 1,8 млн. рублей, из которых 1,3 млн. рублей заемные средства. Условия кредитования – 11 % годовых.

Целями ИП являются:

1. Обоснование рентабельности ввода в строй и эксплуатации производственной линии по выпуску пружин для нитепрокладчиков на существующих (свободных) производственных площадях и реализации готовой продукции на региональном, Российском рынках, а также рынках СНГ, Балтии и Центральной Азии.

2. Определение экономической целесообразности организации дополнительных рабочих мест в результате запуска производства.

3. Выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период.

4. Оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия по заемным средствам.

Задачами предприятия в инвестиционный период являются:

- осуществление ввода в строй и эксплуатацию комплексного оборудования с целью обеспечения технологического процесса:

закупка сырья → производство пружин, как готовой продукции, а также

комплектация изготовленных нитепрокладчиков запасными пружинами

(дополнительная услуга потребителю) → реализация конечного продукта

потребителю;

- закрепление на новом сегменте рынка сбыта;

- расширение существующего сегмента рынка сбыта нитепрокладчиков.

Факторами риска в проекте являются:

- изменение налогового законодательства;

- форс-мажорные обстоятельства, связанные с экономической политикой Правительства в области текстильной промышленности и экономически зависящих от нее предприятий.

Стратегия ОАО «Точприбор» в связи с настоящим проектом ведет к расширению номенклатуры выпускаемых изделий, к более полному удовлетворению спроса потребителей, созданию дополнительных рабочих мест.

Сведения о предприятии.

Инициатор проекта – ОАО «Точприбор» зарегистрировано решением Регистрационной палаты администрации города Иванова № 586 от 15 июля 1998 года.

Форма собственности – частная. Основной вид деятельности – производство технологической оснастки для текстильного оборудования.

Учредители ОАО «Точприбор» - физические лица.

Уставной фонд – 227700 рублей, под который выпущено 227700 акций. Все крупные владельцы акций являются работниками предприятия.

Продукция предприятия.

Предприятие, по существу, сохраняет свое монопольное положение по производству комплексной технологической оснастки. Это объясняется соответствующим уровнем качества готовой продукции и положением предприятия на рынке сбыта.

Основные фонды предприятия размещены в двух производственных корпусах, включающие в себя: автоматические линии по производству пильчатой гарнитуры швейцарской фирмы «Graf», бердовивочные машины немецкой фирмы «Max Spalek», прокатные станы, ремизные автоматы для производства галев, шнуроплетельные машины, линии для производства ремизной проволоки, оборудование и приспособления для монтажа готовых жаккардовых изделий.

Рентабельность бизнеса в секторе производства технологической оснастки, а также политика Правительства в отношении развития текстильной промышленности и экономически зависимых от нее отраслей экономики, не привлекает инвесторов ни отечественных, ни зарубежных. Импортная технологическая оснастка не доступна для текстильных предприятий, прежде всего из-за своей дороговизны. Но возникновение на рынке новых отечественных предприятий, способных выпускать аналогичную продукцию, а также увеличение спроса на высококачественную технологическую оснастку потребовало от высшего руководства ОАО «Точприбор» принятия решения об изменении ассортимента выпускаемой продукции и повышения ее потребительских качеств.

В соответствии с инвестиционным замыслом ОАО «Точприбор», опирающимся на изучение рыночной конъюнктуры по элементам технологической оснастки, выработал план по производству дополнительных видов изделий и комплектующих к уже существующим изделиям. Он включает в себя производство пружин для малогабаритных нитепрокладчиков утка. Пружина для нитепрокладчика утка изготавливается из пружинной стали марки 40ХГТ (производитель Ижсталь) отличающейся качеством и прогнозируемым уровнем цены реализации за единицу.

Для реализации коммерческой стратегии предприятию потребуется соответствующее изменение производственной структуры (см. рис. 1).

Склад готовой продукции

Участок обработки изделия

Склад материалов

Участок разрубки и штамповки

Поставщики Потребитель

Рис.1. Технологическая схема производства.

Укрупненный технологический процесс изготовления пружин для нитепрокладчиков состоит из следующих операций:

Таблица 13

Перечень операций технологического процесса изготовления пружины

№ п/п	Наименование операции	Труд-сть,ч
	Штамповка заготовки на прессе КС-160.	0,04
	Шлифовка по плоскости и ребру по длине заготовки (предварительная с размера 3.5 на 3.35).	0,03
	Сборка заготовок в пакет (по 36 шт.) и фрезерование.	0,03
	Шлифовка по ширине заготовки (с размера 13.5 на размер 10.75)	0,04
	Разборка пакета.	0,01
	Шлифовка по плоскости по длине (на размер 3.02)	0,045
	Штамповка на размер 2.9	0,03
	Шлифовка и снятие фасок (4 фаски 0.5х450)	0,03
	Слесарная запиловка внутренних поверхностей пружины (R1.2; R0.2)	0,03
	Торцовка на фрезерном станке.	0,04
	Сверление отверстий.	0,04
	Фрезеровка по копиру.	0,063
	Отрезка	0,015
	Закалка для упрочнения.	0,05
	Дополнительная калка.	0,05
	Зачистка.	0,03
	Галтовка.	0,01
	Промывка	0,01
	Полировка.	0,01
	Маркировка.	0,01
	Итого:	0,61

Технология изготовления будет иметь определенные особенности по отдельным операциям в зависимости от зажимного усилия пружины.

Для технологической комплектации участка цеха необходима закупка типового оборудования, а также изготовление специального оборудования силами предприятия. В объекты инвестирования (см. табл.14) включены также расходы на монтаж и наладку оборудования и на первоначальную потребность в материалах для осуществления первого шага товарооборота.

Таблица 14

Объекты инвестирования для производства пружин

Наименование оборудования	Тип	Стоимость (рублей)
1.Пресс	КС-160
2.Штамп
3 Штамп
3.Станок фрезерный копировальный
4.Шлифовальный станок	ЗЛ-722В
5.Изготовление специального оборудования
6.Установка и монтаж и наладка оборудования
7.Первоначальный запас материалов	Сталь пружинная 40ХГТ
Итого на цех

Изготовление пробных партий изделий нового ассортимента (400÷500 шт.) позволит изучить и освоить особенности технологических операций, приобрести навыки в работе, осуществить пробные продажи малых партий товаров с целью изучения покупательского спроса. План-график реализации инвестиционного замысла по разделам работ (мероприятий) и временным периодам представлен в таблице.

Анализ рынка

Рынок сбыта продукции цеха по изготовлению пружин для нитепрокладчиков сегментирован по следующим признакам:

а) Вид потребителя (в зависимости от профиля оборудования и ассортимента выпускаемой продукции)

· х/б предприятия – 45%

· предприятия, выпускающие шерстяные и суконные ткани – 20.5%

· шелковые предприятия – 12,5 %

· предприятия производящие техноткани (стекло и химволокно) – 7 %

· предприятия производящие льняные ткани – 15%

б) Уровень платежеспособности (определен в соответствии с условиями оплаты заказываемой продукции)

· высокая платежеспособность – 40 %

· средняя платежеспособность – 50 %

· низкая платежеспособность – 10 %

в) Географический ареал рынка (определен в соответствии с объемами реализации продукции в соответствующие регионы)

· Российская Федерация – 60 %

· Страны СНГ – 38 %

· Дальнее зарубежье – 2%

Продукция ориентирована на удовлетворение спроса на пружины к нитепрокладчикам для ткацких станков. В процессе работы ткацкого станка пружина нитепрокладчика является его самым активным элементом, который определяет качество вырабатываемой ткани на станке. Основной причиной отказа ткацкого станка является выход из строя пружины нитепрокладчика, поэтому для сокращения сроков простоя оборудования, предприятиям - потребителям необходимо иметь определенный запас пружин для нитепрокладчиков.

В настоящее время на территории РФ находится 238 текстильных предприятий

с парком ткацкого оборудования СТБ использующих нитепрокладчики утка и

соответственно пружины, а также 17 предприятий с аналогичным оборудова-

нием в Белоруссии и 11 предприятий в странах Балтии. Если предприятия раз-

бить по ассортименту выпускаемой продукции, то мы получим следующую картину:

Таблица 15

Текстильные предприятия оснащенные станками СТБ

№ п/п	Профиль оборудования для производства	РФ	Беларусь	Страны Балтии
Кол-во пр-тий	Кол-во пр-тий	Кол-во пр-тий
	Хлопчато-бумажных тканей
	Шерстяных и суконных тканей
	Шелковых тканей
	Технотканей (стеклоткани и химволокно)
	Льняных тканей

Для представления полной картины составлена таблица 16 всего парка оборудования станков СТБ, занятого для выпуска того или иного ассортимента.

Таблица 16

Парк ткацкого оборудования типа СТБ.

№ п/п	Профиль предприятия	РФ	Беларусь	Страны Балтии	Всего станков СТБ
Кол-во станков СТБ	Кол-во станков СТБ	Кол-во Станков СТБ
	Хлопчато-бумажные ткани
	Шерстяные и суконные ткани
	Шелковые ткани			-
	Техноткани(стеклоткани и химволокно)			-
	Льняные ткани

Каждый станок комплектуется нитепрокладчиками в количестве 12 штук соответственно пружин должно быть в 2 раза больше, т.е. в среднем на один станок приходится 24 штуки пружин. В соответствии с данными, представленными в таблице 16 и нормативным количеством нитепроклачиков и пружин в таблице покажем нормативную потребность рынка в пружинах.

Таблица 17

Нормативная потребность в пружинах

№ п/п	Профиль предприятия	РФ	Беларусь	Страны Балтии	Всего пружин
Кол-во пружин	Кол-во пружин	Кол-во пружин
	Хлопчато-бумажные ткани
	Шерстяные и суконные ткани
	Шелковые ткани			-
	Техноткани (стеклоткани и химволокно)			-
	Льняные ткани

Исходя из приведенных выше данных видно, что потенциальными покупателями пружин для нитепрокладчиков являются предприятия ориентированные на производство х/б, шелковых и льняных тканей. Принимая во внимание, что срок службы пружины нитепрокладчика составляет 6 месяцев, а также сократившиеся объемы производства (многие предприятия поэтому имеют определенный запас нитепрокладчиков и пружин), получаем:

Таблица 18

Общий парк оборудования станков СТБ

Весь парк оборудования	51123 единиц
Работающее оборудование	47000 единиц

Ежегодная емкость рынка для пружин к нитепрокладчикам в целом составляет

Таблица 19

Ежегодная емкость рынка пружин

В целом на весь парк оборудования	1226952 единицы
В целом на работающее оборудование	1128000 единицы

Ежегодно предприятие ОАО «Точприбор» выпускает и продает 20 тысяч нитепрокладчиков с покупной пружиной, а также 40 тысяч корпусов нитепрокладчиков без пружины. Следовательно, изготавливая собственные пружины, предприятие может отказаться от покупной (при условии, что собственное производство пружин будет рентабельно) и будет иметь стабильный объем выпуска пружин до 20 тысяч штук в год, а также продавать пружины, как готовую продукцию в объеме 40 тысяч штук в год.

ОАО «Точприбор» планирует реализовать свою продукцию на региональном рынке, а также в странах СНГ и Дальнего зарубежья. На сегодняшний день потребности покупателей на рынке пружин к нитепрокладчикам удовлетворяются за счет отечественных производителей:

- «Сибтекстильмаш» г. Новосибирск (производит 150000 штук пружин в год);

- «Текстильмаш» г.Чебоксары (производит 120000 штук пружин в год);

- «ПроиКо» г.Чебоксары (производит 100000 штук пружин в год).

Возможно, что 1% потребностей покупателей удовлетворяется за счет импорта (производители Германия и Швейцария).

Ситуация на рынке сбыта пружин осложняется еще и тем, что спад производства в текстильной промышленности привел к образованию на предприятиях неликвидов. Пружины для нитепрокладчиков, как и сами нитепрокладчики относятся к запасным деталям ткацких станков СТБ, то они также попали в неликвиды. Кроме того, многие текстильные предприятия ликвидированы и запчасти к ткацкому оборудованию продаются, в связи с ликвидацией по бросовым ценам, что является существенным тормозом продвижения пружин на рынке.

Средняя стоимость пружины у основных отечественных производителей находится в пределах 70-75 рублей за штуку в зависимости от усилия зажима. Для сравнения покажем, что стоимость немецкого нитепрокладчика 80$ за штуку, а стоимость пружины к нему 50$.

ОАО «Точприбор» предполагает выходить на рынок с ценой продукта приблизительно равной цене этих производителей или ниже. Однако могут существовать следующие барьеры вступления в рынок:

- барьер мощности предприятия (до 60 тысяч в год);

- ОАО «Точприбор» не производит запасные части к станкам СТБ.

Зная ежегодную емкость рынка пружин к нитепрокладчикам (1128000 штук в год), а также принимая во внимания сегодняшние объемы продаж нитепоркладчиков на ОАО «Точприбор», комплектуемые покупными пружинами и возможные мощности предприятия по производству пружин (при полном их освоении), получаем прогнозируемый объем продаж в год (см таблицу 20):

Таблица 20

Прогнозируемый объем продаж пружин

Наименование продукции	Рынки сбыта
Россия	СНГ	Дальнее зарубежье
Пружина в составе нитепокладчика
Пружин, как готовая продукция			-------
Итого:

Из таблицы видно, что прогнозируемый объем продаж (при полном освоении производственных мощностей) составляет 60 тысяч штук в год: 20 тысяч штук в составе нитепрокладчика и 40 тысяч штук, как готовое изделие. В стоимостном выражении данный объем продаж составляет:

(предполагаем, что стоимость пружины – 70 рублей, то)

70 * 60000 = 4200000 рублей.

Работники отдела маркетинга на предприятии считают, что потребность в пружинах на отечественном рынке несколько выше, чем в нитепрокладчиках. В связи с этим можно предположить, что если новая продукция предприятия хорошо зарекомендует себя на рынке и будет иметь стабильный объем продаж, то можно прогнозировать увеличении доли предприятия на этом сегменте рынка.

На рынке сбыта пружин к нитепрокладчикам, где ОАО «Точприбор» предполагает реализовывать свою новую продукцию уже давно работают некоторые отечественные производители. Данные по основным конкурентам представлены в таблице 21.

Таблица 21

Основные конкуренты ОАО «Точприбор» на рынке пружин к нитепрокладчикам.

Наименование конкурента	Размер компании	Цена	Доля рынка в %	Описание преимуществ конкурента	Примеча-ние
«Сибтекстильмаш» г.Новосибирск	крупная	высокая	25%	Крупный,качество.Широкий диапазон продукции и услуг	Уходит с рынка и распродает большие складские остатки
«Текстильмаш» г.Чебоксары	крупная	средняя	35%	Крупный, широкий диапазон продукции и услуг
«ПроиКо» г.Чебоксары	крупная	средняя	35%	Крупный,качество, агрессивен, доп.услуги
Фирмы торгующие неликвидами	мелкие	низкая	~2%	Мобильны, коррумпированы

Одно и главных различий между конкурентами – качество и интенсивность используемого оборудования, технологии. ОАО «Точприбор» не выдержит конкуренции на новом рынке если не будет уделять большее внимание отработке технологии изготовления пружины, ее качеству и снижению себестоимости продукции. Анализ конкурентоспособности участников рынка пружин приведен в таблице 22.

Таблица 22

Анализ продукции конкурентов рынка пружин.

Показатели	Сибтекстильмаш	Чебоксарский машзавод	«ПроиКО»
Срок службы (0,5 года)	0,5	0,4	0,4
Качество	высокое	среднее	среднее
Комплектность	вместе с заклепками	вместе с заклепками	вместе с заклепками
Время выполнения заказов	сразу после оплаты	через 2 месяца после оплаты	сразу после оплаты
Маркировка по усилию пружины	есть	есть	есть
Местоположение (удобство приобретения)	далеко от основных потребителей, но имеют свои представительства в регионах	далеко от основных потребителей, но имеют свои представительства в регионах	далеко от основных потребителей
Упаковка	связка, упаковка в бумагу	связка
Доставка	Самовывоз	Самовывоз	Доставка на место автотранспортом
Отношение потребителей	хорошее	хорошее, но считают, что новосибирские лучше	Многие не знают
Цена	70 рублей	65-70 рублей	70 рублей

Если провести анализ конкурентов по бальной системе (максимальный балл 1.0), с целью выявления наиболее сильного, то получим следующую картину (см. таблицу 23):

Таблица 23

Оценка конкурентоспособности пружин в баллах.

Критерий	«Сибтекмаш»	«Текстильмаш»	«ПроиКо»	РЕМИЗ
Качество	0,9	0,6	0,7	0,6
Срок службы		0,6	0,8	0,7
Маркировка пружины на усилие
Комплектность
Время выполнения заказов		0,5		0,8
Местоположение	0,8	0,7	0,7	0,9
Упаковка	0,5	0,5	0,5	0,5
Возможность доставки	0,3	0,3	0,8	0,9
Отношение потребителей к пружинам		0,7	0,7	0,4
Реклама	0,3	0,3	0,5	0,7
Баллы по конкурентоспособности	7,8	6,2	7,7	7,5

Из таблицы 23 видно, что самым сильным конкурентом является Новосибирский Машзавод, но в связи с тем, что в ближайшей перспективе он уйдет с рынка, то главным конкурентом для ОАО «Точприбор» является компания «ПроиКо».

У ОАО «Точприбор» по отношению к главным конкурентам имеются неоспоримые преимущества:

- по своему местоположению предприятие находится в центре основных текстильных регионов России;

- возможность доставки товара потребителю своим автотранспортом (экономия на транспортных издержках);

- хорошая дилерская сеть;

- привлечение клиентов за счет предложения комплектной технологической

оснастки для выпуска любых видов ткани.

План производства. Расчет численности рабочих. Расчет объема оборота, себестоимости, прибыли и рентабельности.

Исходя из предполагаемого спроса на пружины и производственных возможностей участка рассчитан план производства. Производственный план участка по изготовлению пружин к нитепрокладчикам формируется исходя из:

- квартального спроса на продукцию и прогноза продаж (см. таблицу 20);

- цен на сырье и материалы;

- инфляционных процессов в экономике.

- Расчет объема выпуска продукции.

Таблица 24

Рабочее расписание участка пружин.

Режим работы	2 смены
Коэффициент сменности	1,8
Продолжительность рабочей смены	8 часов
Количество рабочих смен
Фонд рабочего времени в месяц в часах

Таблица 25

Предполагаемый объем выпуска пружин в 2010 году

янв

февр

март

апр

май

июнь

июль

авг

сент

окт

нояб

дек

всего

Готовая продукция, шт

% использов. мощности

Полное освоение мощностей планируется в третьем квартале 2009 года. Производственная мощность участка пружин в год рассчитана по наиболее трудоемкой операции – фрезеровка по копиру (см. табл.12):

где Ф_д – нормативный годовой фонд времени работы фрезерного станка;

n – количество фрезерных станков на участке;

Т – трудоемкость операции.

При условии полного освоения производственных мощностей и проектного объема выпуска в год 60 тысяч штук пружин получаем, что расчетная производительность участка после выхода предприятия на полную мощность:

- в квартал 15000 штук

- в месяц 15000/3 = 5000 штук

- в смену 5000/21/1,8 = 132 штук.

Расчет численности рабочих участка.

В соответствии с планируемым объемов выпуска пружин в месяц и исходя из трудоемкости изготовления изделия потребуется:

Таблица 26

Расчет численности рабочих участка.

Показатель	Значение
Трудоемкость изготовления 1-ой пружины	0,61 час
Программы выпуска в месяц	5000 шт
Отработано часов в месяц
Требуемое кол-во основных рабочих в две смены работы (среднесписочная численность)	0,61*5000/184 = 16,6 человек

Основные рабочие:

- шлифовщик – 4 чел.

- фрезеровщик - 7 чел.

- штамповщик - 3 чел.

- сверловщик - 2 чел.

- термист - 1 чел.

Всего в 2 смены - 17 человек.

Вспомогательные рабочие:

- контролер ОТК – 1 чел.

- уборщица - 1 чел.

Всего на 2 смены – 2 человека.

Аппарат управления:

Начальник участка – 1 чел.

Всего на 2 смены – 1 человек.

На основе данных о численности рабочих в таблице представлен месячный фонд средней заработной платы.

Таблица 27

Месячный фонд заработной платы

Персонал	Численность	З/пл в месяц, руб	Фонд з/пл в месяц, руб
Основные рабочие
Вспомогательные
Управление
Всего

Расчет цены на пружину, потребности в материалах и рентабельности производства.

Таблица 28

Нормы расхода материалов на изготовление пружины

и цены за единицу материалов.

Наименование элементов	Расход материалов на 1 шт.	Цена на ед.материала (рублей)
Полоса 5х90 сталь 40ХГТ	0,058 кг
Эмаль НЦ	0,00005 кг
Чипсы	0,005 кг
Уайт-спирит	0,004 кг

Расчет цены на пружину производится на основе коэффициента маржинального дохода. На предприятии рассчитан средний коэффициент на весь ассортимент выпускаемой продукции. Данный коэффициент позволяет покрыть цеховые расходы, общезаводские расходы, расходы на реализацию продукции и при этом получить прибыль. Средний коэффициент по заводу равен К_д=0,6.

где: Ц – цена на данный вид продукции;

З_пр- прямые затраты (затраты на сырье, материалы, топливо и энергию,

необходимые для производства продукции, оплату труда и рабочей

силы).

Данный коэффициент позволяет нивелировать существенную разницу в рентабельности производства различных видов продукции выпускаемых предприятием. Ориентируясь на рыночный спрос, предприятие может так изменить программу производства, чтобы более рентабельные изделия заменили убыточные и менее прибыльные.

Таблица 29

Сметная калькуляция цены пружины для нитепрокладчика (1 шт).

Виды затрат	%	Стоимость, руб.
Сырье и материалы		2,18
Зарплата основных рабочих		12,80
Зарплата дополнительная		1,92
Начисления на зарплату	39,8	5,86
Итого прямые расходы:		22,76
Коэффициент маржинального дохода		0,6
Цена		56,91

Полученные результаты расчета показывают, что если отпускная цена пружины на этапе входа в рынок будет равна среднерыночной, т.е. 70 рублей, то предприятие будет иметь хороший запас по величине прибыли. Это позволит предприятию в дальнейшем иметь преимущества в ценовой конкуренции. Исходя из плана производства в натуральном выражении, норм расхода сырья и материалов на одну пружину, рассчитана потребность в материалах на месяц, на квартал, на год см. таблицу 30.

Таблица 30

Потребность и стоимость материалов на месячную, квартальную и годовую программу

Наименование	Месяц	Квартал	Год
Кол-во	Стоимость руб.	Кол-во	Стоимость руб.	Кол-во	Стоимость руб.
Полоса 5Х90	290 кг		870 кг		3480 кг
Чипсы	5 кг		15 кг		60 кг
Эмаль НЦ	0,25 кг		0,75 кг		3 кг
Уайт-спирит	20 кг		60 кг		240 кг
Итого:

Таблица 32

Издержки цеха по элементам затрат на месяц.

Виды затрат	Стоимость, руб
1.Стоимость материалов всего:
2.Расходы на з/пл с начислениями:
3.Электроэнергия
4.Тепло
5.Коммунальные услуги
6.Связь
7.Амортизация оборудования
8.Внепроизводственные расходы
Итого себестоимость продукции по месячной производственной программе

Исходя из прогноза цен на продукцию (70 рублей за штуку) и объемов продаж готовой продукции в месяц (5000 штук), принимаем объем реализации пружин в месяц в сумме 350,0 тыс. рублей. Отсюда, расчет чистой прибыли цеха в месяц и расчет рентабельности производства представляется следующим образом:

Таблица 33

Расчет чистой прибыли и рентабельности

Показатели	Стоимость, руб
1.Объем оборота в месяц
2.Материальные издержки
3.НДС (20%)
4.Доход с оборота без НДС
5.Производственные издержки, включая начислен. на з/пл
6.Плата за кредит (из условия 24 % годовых)
7.Балансовая прибыль
8.Налог на прибыль (24%)	23060,4
9.Чистая прибыль	73024,6
10.Рентабельность продукции, %

Расчет сделан из условия полного освоения производственной мощности цеха. Полученные расчетные данные по издержкам производства и сбыта продукции ложатся в основу формирования финансового плана цеха.

Маркетинговый план

Сочетание качественных и стоимостных характеристик позволит новому продукту предприятия обеспечить себе гарантированный сбыт. Таким образом, маркетинговой стратегией вхождения на рынок является ценовая конкуренция при обеспечении удовлетворительного качества изделия. Отпускная цена на пружину позволит предприятию работать с рентабельностью 55%. Программа продвижения пружин на рынок представлена в таблице 34.

Таблица 34

Программа продвижения пружин на рынок

Метод продвижения	Планируется применить	Описание
1.Регулярные участия в профильных выставках.	Да	1.Федеральные выставки легкой и текстильной промышленности 2 раза в год г. Москва. 2. Международные выставки: а) "Инлегмаш" - 1 раз в 2 года б) "Беллегмаш" - 1 раз в год в) "Балтиктекстиль" - 1 раз в год г) Узбекистан - 1 раз в 2 года
2.Организация командиро- вок специалистов на предприятия.	Да	1.Встречи со специалистами и руководителями предприятий. 2.Поставка мелких партий для апробирования без оплаты.
3. Реклама	Да	1. Прямая рассылка информационных материалов. 2. Статьи в специализированных журналах "Текстильная промышленность", "Легпромбизнез".
4.Организация доставки продукции	Да	1. Автотранспортом предприятия в центральные регионы России. 2. В Белоруссию, страны Балтии и отдаленные регионы России через сеть дилеров.

Таблица 35

Расходы на продвижение и рекламу.

Статьи расхода	В год, $
Участие в Федеральных выставках (ярмарках) г. Москва
Участие в выставках "Инлегмаш" г. Москва
Участие в выставке "Беллегмаш" г. Минск
Участие в выставке "Балтиктекстиль" г.Вильнюс
ИТОГО:

В течение первого года планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о новом товаре, а также поддерживать заинтересованность в данном продукте.