Формы организации страхового фонда

Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд. По современным научно-техническим представлениям страховой фонд – это средства, изъятые из национального дохода. В целом абсолютный размер фонда указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующие формы страхового фонда:

1) централизованный страховой фонд;

2) фонд самострахования;

3) страховой фонд страховщика.

Централизованный фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и аварий, повлекших крупные разрушения и человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в денежной, так и в натуральной форме (стратегические запасы, которые хранятся на специальных базах и постоянно возобновляются). Прерогативы распоряжаться ресурсами фонда принадлежат государственному комитету по резервам при Правительстве РФ.

Фонд самострахования – это децентрализованный, организационно обособленный фонд хозяйственного субъекта. Он дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства (воспроизводства). При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его модель трансформируется в фонд риска, который создается предприятиями для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающихся экономических условиях (задержки оплаты поступивших товаров, инфляция, которую нельзя спрогнозировать). Предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде, а именно – меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения бюджетных ссуд, соотношение спроса и предложения. Поэтому через фонд самострахования предприятия стремятся обеспечить себе устойчивое развитие и возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга участников, а именно пайщиков и пользователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, т.к. страховые взносы каждым участником выплачиваются обособленно. Расходование средств производится на конкретные цели в соответствии с установленными страховщиками правилами страхования. В рамках этого фонда достигается высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит перераспределение денежных средств, что приводит к большей оборачиваемости.