Тема 4. Преступления против законных интересов кредиторов

Статья 194. Незаконное получение и нецелевое использование кредита

1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита, дотаций либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации или об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования, а равно несообщение банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или дотаций, если эти деяния причинили крупный ущерб —наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок. 2. Использование государственного целевого кредита либо кредита, выданного под гарантии государства, не по прямому назначению, если это деяние причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству, —наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок. Общественная опасность незаконного получения и нецелевого использования кредита выражается в том, что в результате его совершения причиняется значительный ущерб экономике нашего государства. Объектом преступления являются общественные отношения в банковской сфере, которые существуют в области кредитования, т.е. кредитные отношения. Дополнительным объектом преступления выступают имущественные интересы кредиторов.
Предметом преступления по ч. 1 ст. 194 УК РК являются: кредит, дотации либо льготные условия кредитования. Кредит — предоставление в долг товаров и денег; ссуда денег или товара как капитала на условиях возврата через известное время эквивалента этой суммы плюс определенный процент. Кредит предоставляется в денежной форме на условиях возвратности, платности и срочности. При условии высокой кредитоспособности и надежности клиента, банк имеет право выдать кредит без его обеспечения (так называемый бланковый кредит). Кредит выдается в национальной и иностранной валюте, наличными деньгами или безналичным платежом.
Дотация — это денежные средства, выдаваемые из государственного бюджета в безвозвратном порядке на покрытие убытков предприятий и организаций, у которых затраты по производству и реализации отдельных видов продукций не покрываются получаемыми доходами, а также на поддержание относительно низких розничных цен на продукцию, реализуемую населению.
Льготные условия кредитования — это льготы, которые предоставляются банком-кредитором по собственному усмотрению в пределах свободы кредитного договора. Предметом соглашения или кредитного договора выступают деньги или денежные обязательства, дотации или льготные условия кредитования. Ими могут быть низкие процентные ставки, долгосрочный кредит (на срок более 5 лет), предоставление кредита без обеспечения залога, поручительства, гарантии, так называемый бланковый кредит. Объективная сторона незаконного получения кредита, дотаций либо льготных условий кредитования выражается: в представлении банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации; в представлении банку или иному кредитору заведомо ложных сведений об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования;
в несообщении банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или дотаций, если вышеуказанные деяния причинили крупный ущерб.
Верховный Суд РК в Нормативном постановлении «О некоторых вопросах квалификации преступлений в сфере экономической деятельности» от 18 июня 2004 г. в п.11 дает разъяснение, что при решении вопроса о том, имели ли существенное значение заведомо ложные сведения для получения кредита, дотаций либо льготных условий кредитования, необходимо выяснять, была ли у виновного реальная возможность их получения без предоставления таких ложных сведений на основании других также предоставленных кредитору действительных данных. В случае, когда для предоставления кредита, дотаций либо льготных условий кредитования кредитору были достаточны иные предъявляемые ему неложные сведения, то уголовная ответственность индивидуального предпринимателя или руководителя организации по ст. 194 УК РК не наступает. Действия, предусмотренные ст. 194 УК РК, влекут уголовную ответственность независимо от факта возврата незаконно полученных либо использованных не по прямому назначению кредитных средств. В данном случае речь идет о том, что виновное лицо не представляет информацию, которую он обязан сообщить банку или иной организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций. Эта информация должна иметь важное значение для продолжения кредитования, дотирования или представления льготных условий кредитования. Например: о наложении ареста на имущество или счета заемщика, о ликвидации организации, которая является гарантом, признание заемщика банкротом и т. п.
Предоставление кредита регулируется гражданским законодательством РК. По кредитному договору кредитор обязуется представлять деньги заемщику в размере и на условиях, оговоренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить вознаграждение. Современная экономика страны характеризуется всесторонней поддержкой государством развития малого предпринимательства, о чем свидетельствует принятие Указа Президента РК, имеющего силу закона «О приоритетных и региональных программах поддержки и развития малого предпринимательства в РК» от 7 июня 1997 г. и Закона РК «О частном предпринимательстве» от 31 января 2006 г. В соответствии с Законом РК «О банках и банковской деятельности» ссудной операцией является представление денег банком другим лицам на условиях возвратности и платности, обеспеченности и целенаправленности. Принцип возвратности означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды (кредита), должны быть возвращены банку или иному кредитору в установленные (оговоренные в договоре) сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций (принцип срочности). Возвратность кредитов может обеспечиваться неустойкой, залогом, гарантией, поручительством и другими способами, предусмотренными законодательством РК или договором. За предоставление кредита взимается определенная плата в виде процента от кредитной суммы (принцип платности). Банковский кредит всегда выдается на строго определенные цели (принцип целенаправленности).
В целях снижения риска при осуществлении ссудных операций разрабатывается Положение о внутренней кредитной политике банка, утверждаемое его Наблюдательным советом. Этим Положением устанавливаются условия предоставления кредитов. Кредит предоставляется лишь в том случае, если его возвратность и платность могут быть обеспечены хозяйственным положением, финансовым состоянием или имуществом заемщика либо его целевым использованием.
Заведомо ложными сведениями является любая информация, не соответствующая действительности. Данная информация может содержаться в предоставляемых в банк или иную организацию, осуществляющую отдельные виды банковских операций, документах: балансах, бизнес-планах, технических обоснованиях и т. п.; Заведомо ложные сведения о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе могут быть представлены кредитору до или во время подписания договора, а также после его подписания с целью сокрытия обстоятельств, которые могли бы воспрепятствовать представлению кредита, дотаций, льготных условий кредитования. Состав, сформулированный законодателем в ч. 1 ст. 194 УК РК, материальный. Преступление признается оконченным, если это деяние причинило «крупный ущерб». В примечании к ст. 189 УК РК дается понятие «крупного ущерба», которое применимо для уголовно-правовых норм, содержащихся в главе 7 Особенной части УК.
Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 194 УК РК, следует отличать от завладения кредитными средствами путем мошенничества (ст. 177 УК РК), поскольку последнее является способом хищения чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием, когда умысел направлен на противоправное и безвозмездное, с корыстной целью изъятие и обращение чужого имущества в свою пользу или в пользу других лиц. При незаконном же получении кредита, дотации или льготных условий кредитования умысел виновного направлен на временное получение кредита либо дотации с последующим, пусть и несвоевременным возвращением кредитору денежных средств или ассигнований, выданных в виде дотации.
Субъект — физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, индивидуальный предприниматель, а также руководитель организации. Понятие индивидуального предпринимателя рассмотрено при анализе преступления, предусмотренного ст.190 УК. Руководитель организации – это первое лицо данной организации, осуществляющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции.
Ссубъективной стороны анализируемое преступление характеризуется виной в форме прямого умысла: лицо сознает общественно опасный характер своего деяния, предвидит, что в результате представления заведомо ложных сведений или несообщения информации, которую банк должен знать, оно получит кредит и желает получить кредит, хотя изначально очевидно, что предоставляет информацию о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или дотаций.
В части 2 ст. 194 УК РК предусмотрена уголовная ответственность за использование государственного целевого кредита либо кредита, выданного под гарантии государства, не по прямому назначению, если это причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству.
Предметом данного преступления является государственный целевой кредит или кредит, выданный под гарантии государства. Государственный целевой кредит — это ссуда в денежной или натуральной форме, выдаваемая в рамках различных государственных программ, законов или иных подзаконных актов РК. К ним относятся: Закон РК «О кредитовании отраслей агропромышленного комплекса или финансирование государственных мероприятий» от 12 апреля 1993 г.; Постановление Правительства РК «О кредитовании развития малого и среднего бизнеса, фермерских хозяйств, создание рабочих мест» от 12 февраля 1998 г., постановление Правительства РК «О реализации программы кредитования малого предпринимательства в рамках кредитной линии Европейского Банка Реконструкции и Развития» от 19 сентября 1997 г. и некоторые другие. Кредитор в этом случае приобретает право контроля за целевым использованием выданного кредита, а заемщик обязан обеспечить ему возможность такого контроля. Незаконное получение целевого кредита (путем предоставления ложных сведений о тех или иных целевых программах — их необходимости, стоимости и т. д.) либо нарушение заемщиком условий целевого использования кредита предоставляет кредитору право требовать достаточного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, а также право отказаться от дальнейшего кредитования. Кредитом, выданным под гарантию государства, является кредит, по которому Правительство РК обязуется частично или полностью погасить задолженность перед кредитором в случае неуплаты заемщиком причитающейся с него суммы в установленный срок. При этом заемщиком может быть только резидент РК (п. 8 ст. 1). Резиденты РК — это юридические лица, созданные в соответствии с законом РК, с местом нахождения в РК, а также их филиалы и представительства с местом нахождения в РК и за ее пределами (п. 32 ст. 1). Кредит, выданный под гарантию государства, является одним из средств обеспечения возвратности кредита.
Объективная сторона анализируемого преступления выражается в действии — виновное лицо использует кредит не по прямому назначению, что означает использование кредита на цели, не предусмотренные кредитным договором. Уголовная ответственность по ч. 2 ст. 194 УК РК наступает в случае причинения «крупного ущерба» гражданину, организации или государству, понятие которого дано в примечании к ст. 189 УК РК. Крупный размер ущерба может оцениваться, исходя из конкретных обстоятельств дела, с учетом реального положения кредитора, а также стоимости товара, составляющего кредит.Например, при совершении данного преступления существенно ухудшается экономическое положение банка или иного кредитора.
Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Индивидуальный предприниматель или руководитель организации сознает, что использует предмет преступления не по прямому назначению, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба и желает совершить эти действия.
Субъект незаконного использования кредита специальный: индивидуальный предприниматель или руководитель организации, физическое вменяемое лицо, достигшее 16-ти летнего возраста. На наш взгляд, следовало установить уголовную ответственность не только получателя кредита, но и кредитора.