Анализ эффективности использования денежных средств

Три “+” денеж средств: 1. спекулятивный метод - вложение средств в выгодные инвестиц проекты; 2. предосторожность - ден средства могут быть исп для непредвид платежей;

3. принцип рутинности - оплата текущих платежей. “-“ ден средств: 1. вмененная цена капитала; 2. инфляция. Задачами управления ДС явл – 1. сниж-е посредников в цепочке заготовл-я и реализации прод-и и запасов. 2. сниж врем нахождение актива п-е в Дс за счет ускорения оборачив-ти.3 оптимал величина остатков ден средств на 51 п-я.

Основ направл-я поступл-я ДС п-я – 1. текущая (основная) деят-ть – получение выручки от реализ-и, выплаты зп, получение кредитов и займов, получении и выдача авансов. 2. инвестиц деят-ть – движ-е средств связанных с приобрет-м или реализацией ОС и немат-ых активов. 3. Фин деят-ть – получение кредитов и займов, долгосроч кредитование, выплата дивидендов, погашение задолж-ей по получ-ым ранее кредитам.

Для прогнозирования ден. потоков исп-ся следующие модели: Миллера Орра, Баумола.

При модели баумола пред-е имеет пост остаток ден ср. При модели Милерра Орра остаток средств изменяется. В процессе управления ДС используют 2 основных метода.

1. Прямой – опред величину притока ДС, выручка от реализации и оттока дс, возврат полученных кредитов и займов. Основ элемент – выручка (90, 60, 62, 20, 23, 25, 26, 70, 76). 2. Косвенный метод – основ элементами явл прибыль (99, 84, 68, 69, 79).