Затраты компьютерного времени - З2

Кафедра экономики промышленности

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

к выполнению экономической части дипломных проектов студентами специальности

“Компьютерные системы проектирования”

Краматорск, 1998

Методические указания к выполнению экономической части дипломных проектов студентами специальности “Компьютерные системы проектирования” / Сост. Скибина А. В., Подгора Е. А. – Краматорск: ДГМА, 1998. - 22 с.

Содержат методику комплексной оценки экономической эффективности использования программных изделий для автоматизации производственных процессов, управленческой деятельности, а также процессов создания программных продуктов.

Составители: к. э. н. А. В. Скибина

к. т. н. Е. А. Подгора

Рецензенты: к. э. н. В. П. Ковалевский

д. т. н. А. Ф. Тарасов

1. Общие положения

Настоящие методические указания представляют собой руководство по расчёту экономической эффективности использования программных изделий (ПИ) для автоматизации производственных процессов, управленческой деятельности, а также процессов создания программных продуктов.

Основные источники экономии от использования ПИ представлены в таблице 1.

Таблица 1

Сфера автоматизации	Источник экономии
I. Производство промышленной продукции
1.Предпроизводствен-ная деятельность
1.1.Проектно-конструкторская и технологическая подготовка производства	Снижение трудоёмкости разработки проекта и создание эффективной конструкции и технологии производства изделия за счёт: - внедрения автоматизированных информационно-поисковых систем; - стандартизации и унификации чертежей на базе САПР: - выбора оптимальной конструкции изделия на основе многовариантного анализа; - организации оперативного обмена информацией между конструкторами и технологами; - оптимизации технологического процесса изготовления изделия.
1.2.Освоение производства новой техники	Сокращение затрат на производство нового изделия путём: - сокращения окупаемости капиталовложений в производстве в результате уменьшения периода их освоения: - снижения трудоёмкости, металлоёмкости, энергоёмкости производства изделия как следствие оптимизации его конструктивно-технологических параметров.
2.Производственная деятельность	1. Снижение себестоимости производимой продукции, в частности, за счёт: а) уменьшения условно-переменных затрат: - материальных затрат; - затрат на топливо и энергию на технологические цели; - фонда зарплаты производственных рабочих; - потерь от брака и др.; б) сокращения непроизводительных расходов в составе общецеховых и общезаводских расходов, включающих: - потери от простоев рабочих и оборудования; - потери от недоиспользования деталей, узлов, технологической оснастки; - недостачи продукции и незавершённого производства (за вычетом излишков) на цеховых и заводских складах; - потери от порчи материалов на складах и др. 2. Увеличение выпуска продукции вследствие улучшения использования производственных ресурсов.
3.Снабженческо- сбытовая деятельность	Ускорение оборачиваемости оборотных средств в результате: а) сокращения производственных запасов материалов за счёт упорядочивания их доставки, повышения качества учёта и контроля за их расходованием и т.п.; б) снижения остатков незавершённого производства вследствие сокращения производственного цикла; в) уменьшения остатков готовой продукции на складах вследствие улучшения учёта и контроля за ходом отгрузки и других факторов; г) оптимизации транспортировки материалов и готовой продукции и пр.
4.Управленческая деятельность	Сокращение общецеховых и общепроизводственных расходов за счёт уменьшения: а) численности управленческого аппарата; б) времени выполнения рутинных операций, которое может быть использовано для творческой, аналитической работы.
II. Производство программных продуктов
1. Увеличение объёмов и сокращение сроков обработки информации. 2. Повышение коэффициента использования вычислительных ресурсов, средств подготовки и передачи информации. 3. Снижение трудоёмкости работ программистов при программировании прикладных задач. 4. Уменьшение численности персонала, в том числе и высококвалифицированного, занятого обслуживанием автоматизированных систем. 5. Сокращение сроков освоения новых ПИ за счёт улучшения их экономических характеристик.

К основным показателям экономической эффективности относятся:

а) годовая экономия на текущих затратах;

б) годовой экономический эффект;

в) расчётный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений, связанных с разработкой ПИ;

г) расчётный срок окупаемости капиталовложений.

2. Порядок выполнения расчёта экономической
эффективности от использования ПИ

1. Установление конечной цели использования ПИ и определение на её основе области и источников получения экономии на текущих затратах.

2. Расчёт капитальных затрат на создание программного изделия - K.

3. Расчёт годовой экономии текущих затрат на основе установленного в п.1 источника её получения - Э_г.

4. Расчет годового экономического эффекта применительно к источнику получения экономии - Э_ф.

5. Расчёт коэффициента экономической эффективности Е_р и срока окупаемости капитальных вложений Т_р.

Основные исходные данные, необходимые для выполнения расчетов, приведены в приложении 1.

3. Расчёт капитальных затрат на создание ПИ

Капиталовложения в создание ПИ носят единовременный характер и в условиях дипломного проектирования определяются по формуле

К=К₁+К₂₊К₃, (1)

где К₁ - затраты на оборудование, грн.;

К_{2 –} затраты на лицензионные программные продукты, грн.;

К₃ - затраты на создание ПИ, грн.

Расчёт затрат на оборудование- К₁

Затраты на оборудование включают стоимость приобретения:

- компьютеров; - периферийных устройств; - средств связи и прочей оргтехники.

с учётом затрат на транспортировку и установку

, (2)

где N_i - количество единиц i-го оборудования, необходимого для реализации ПИ (ЭВМ, принтеров, плоттеров и др.), шт.;

C_i - цена единицы i-го оборудования, грн.;

n – общее количество различных видов оборудования;

k₁ - коэффициент транспортно-заготовительных расходов, доли;

k₂ - коэффициент увеличения затрат на производственно-хозяйственный инвентарь, доли.

Если разрабатывается программное обеспечение для сложных вычислительных систем (например, ЛВС), затраты на оборудование определяются следующим образом:

, (3)

где N_i, k₁, k₂ - то же, что и в формуле (2);

С_i – стоимость оборудования, включающая сетевое (адаптеры, коммутаторы, концентраторы, модемы и т.п.);

k₃ – коэффициент увеличения затрат на установку, монтаж и настройку оборудования;

Примечание:

Для дипломного проекта примерные значения коэффициентов в формулах (2) и (3) таковы:

k₁ = 1,01; k₂ = 1,015; k₃ = 1,09.

C₁ – стоимость каналов связи.

C₁ = C_уд · L, (4)

где C_уд - стоимость единицы длины каналов связи, грн.;

L - длина каналов связи, зависящая от структуры сети.

1. Для звездообразной структуры:

, (5)

где - расстояние от i-го объекта до узла;

N - число объектов, включённых в сеть.

2. Для магистральной структуры:

, (6)

где - расстояние от i-го объекта до j-го узла;

N_j - число объектов, подключенных к j-му узлу;

- расстояние между двумя соседними серверами;

j - число серверов в сети.

Затраты на лицензионные программные продукты К₂ определяют по данным предприятия или из прайс-листов.

Расчёт затрат на создание ПИ – К₃

К₃ = З₁ + З₂ + З₃, (7)

где З₁ - затраты труда программистов-разработчиков, грн.;

З₂ - затраты компьютерного времени, грн.;

З₃ - косвенные (накладные) расходы, грн.

1. Затраты труда программистов-разработчиков - З₁:

, (8)

где - количество разработчиков k-й профессии, чел.;

- часовая зарплата разработчика k-й профессии, грн.;

- трудоёмкость разработки для k-го разработчика (количество затраченного разработчиком времени), ч.

K _зар - коэффициент начислений на фонд заработной платы, доли;

Часовая зарплата разработчика определяется по формуле:

, (9)

где М_к – месячная зарплата к-го разработчика, грн.;

– месячный фонд времени его работы, час.

Трудоёмкость разработки включает время выполнения работ, представленных в таблице 2.

Таблица 2

Этапы работ	Содержание работ
1. Техническое задание	Краткая характеристика программы; основание и назначение разработки; требования к программе и программной документации; стадии и этапы разработки программы; порядок контроля и приёмки выполнения.
2. Эскизный проект	Предварительная разработка структуры входных и выходных данных; уточнение метода решения задачи; разработка и описание общего алгоритма решения; разработка технико-экономического обоснования и пояснительной записки.
3. Технический проект	Уточнение структуры входных и выходных данных, определение формы их представления; разработка подробного алгоритма; определение семантики и синтаксиса языка; разработка структуры программы; окончательное определение конфигурации технических средств; разработка мероприятий по внедрению программы.
4. Рабочий проект	Описание программы на выбранном языке; отладка; разработка методики испытаний; проведение предварительных испытаний (тестирование); корректировка программы; разработка программной документации.
5. Внедрение	Подготовка и передача программы для сопровождения; обучение персонала использованию программы; внесение корректировок в программу и документацию.

Расчет трудоемкости разработки для каждого разработчика осуществляется по формуле:

T_k = t_1k + t_2k + t_3k + t_4k + t_5k, (10)

где t_1k, t_2k, t_3k. t_4k, t_5k - время затраченное на каждом этапе разработки k-M разработчиком, час.

Затраты компьютерного времени - З2.

З₂ = С_к · F₀, (11)

где С_к - себестоимость компьютерного часа, грн.;

F₀ - затраты компьютерного времени на разработку программы, час.

Себестоимость компьютерного часа исчисляется по формуле:

С_К= С_А + С_Э + С_ТО, (12)

где С_А - амортизационные отчисления, грн.;

С_Э - энергозатраты, грн.;

С_ТО - затраты на техобслуживание, грн.

а) С_А= С_i· N_Аi / F_годi, (13)

где С_i - балансовая стоимость i-го оборудования, которое использовалось для создания ПИ (ПК, принтера и т.п.), грн.;

N_А - годовая норма амортизации i-го оборудования, доли;

F_год - годовой фонд времени работы i-го оборудования, час.

б) С_Э= Р_Э · С_кВт, (14)

где Р_Э - расход электроэнергии, потребляемой компьютером, час;

С_кВт - стоимость 1 кВт/ч электроэнергии, грн.;

в) С_ТО= r_ТО · l, (15)

где r_ТО - часовая зарплата работника обслуживающего оборудование, грн.;

l - периодичность обслуживания.

l = N_то / F^мес, (16)

где N_то - количество обслуживаний оборудования в месяц;

F^мес - месячный фонд времени работы оборудования, час.

3. Косвенные расходы З₃ определяются по формуле:

, (17)

где С₁ — затраты на содержание помещений,грн.

С₂ — расходы на освещение,отопление охрану и уборку помещений,грн.

C₃ — прочие расходы (стоимость различных материалов,используемых при разработке проекта,услуги сторонних организаций и т.п.)

В данном случае для определения косвенных расходов следует воспользоваться таблицей из приложения 2 (автоматизированный вариант).

4.РАСЧЕТ ГОДОВОЙ ЭКОНОМИИ ТЕКУЩИХ ЗАТРАТ

4.1 ПРЕДПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Если объектом автоматизации является проектно-конструкторская или технологическая подготовка производства,источником экономии может служить снижение затрат на разработку проекта,либо создание эффективной конструкции или технологии производства изделия.

4.1.1 Годовая экономия от снижения затрат на разработку проекта определяется следующим образом:

Э_Г = , (18)

где — трудоемкость разработки i-го проекта в ручном и автоматизированном вариантах,час.;

— часовая себестоимость разработки i-го проекта в ручном и автоматизированном вариантах,грн.;

— число проектов,разрабатываемых за год,шт.

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОЕКТИРОВАНИЯ В РУЧНОМ ВАРИАНТЕ.

, (19)

где — затраты на оплату труда проектировщиков,грн.;

— косвенные расходы,грн.

1. Затраты на оплату труда персонала — :

= * k_зар, (20)

где N_k — количество проектировщиков k-й профессии,участвующих в разработке ручного варианта;

R_k — часовая зарплата одного работника k-й профессии,грн.;

k_зар — коэффициент начислений на фонд зарплаты.

k — число различных профессий проектировщиков.

Часовая зарплата проектировщика k-й профессии рассчитывается следующим образом:

, (21)

где M_k — месячный оклад проектировщика,грн.;

— месячный фонд времени работы проектировщика,час.

2. Косвенные расходы — рассчитываются по формуле (17) с использованием таблицы из приложения 2 (ручной вариант).

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОЕКТИРОВАНИЯ В АВТОМАТИЗИРОВАННОМ ВАРИАНТЕ.

, (22)

где — затраты на оплату труда персонала,грн.;

— стоимость компьютерного времени,грн.;

— косвенные расходы,грн.

1. Затраты на оплату труда персонала:

* k_зар, (23)

где N_p — количество работников p-й профессии, выполняюших автоматизированное проектирование,чел.;

R_p — часовая зарплата одного работника p-й профессии,грн.;

k_зар — начисления на фонд зарплаты,доли.;

p — число различных профессий, используемых в автоматизированном варианте.

2. Стоимость компьютерного времени С_а² определяется по формулам (12)-(16). Следует учесть, что в данном случае С_i - балансовая стоимость оборудования, используемого для автоматизированного проектирования.

3. Косвенные расходы С_а³ рассчитываются по формуле (17) с использованием таблицы из приложения 2 (автоматизированный вариант).

4.1.2. Годовая экономия от создания эффективной конструкции оборудования,спроектированной в условиях САПР,образуется от снижения себестоимости продукции в результате назначения более оптимальных режимов обработки,уменьшающих время изготовления детали; снижения затрат на инструмент и оснастку; сокращения металлоемкости детали.

1.Расчет годовой экономии от оптимизации режимов обработки детали:

, (24)

где — норма штучного времени на типовую деталь,которая изготовлена с использованием конструкции,спроектированной вручную и в условиях САПР соответственно,час.;

— часовая себестоимость изготовления детали до и после оптимизации конструкции,грн;

А — годовая программа выпуска деталей.

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ИЗГОТОВЛЕНИЯ ДЕТАЛИ ДО ОПТИМИЗАЦИИ КОНСТРУКЦИИ:

, (25)

где — часовая оплата труда рабочего,грн.;

— стоимость часа работы оборудования,грн.;

— косвенные расходы,грн.

1.Часовая оплата труда рабочего определяется в зависимости,от того,находится ли он на окладе или оплачивается по часовой тарифной ставке.Если работник состоит на должностном окладе,то расчет зарплаты производится так:

, (26)

где — должностной оклад,грн.;

— месячный фонд времени работника,час.;

— коэффициент,учитывающий доплаты и премии,доли.;

— коэффициент учитывающий дополнительную зарплату,доли.;

— коэффициент начислений на фонд зарплаты,доли.

Если оплата является почасовой, расчет производится по формуле:

, (27)

где — часовая тарифная ставка.

ПРИМЕЧАНИЕ: — берутся по данным предприятия.

2.Стоимость часа работы оборудования:

, (28)

где — амортизационные отчисления,грн.;

— энергозатраты,грн.;

— затраты на ремонт и техобслуживание оборудования,грн.

а) Амортизационные отчисления:

, (29)

где — балансовая стоимость оборудования,которое использовалось для изготовления детали до оптимизации его конструктивных параметров,грн.;

— годовая норма амортизации,доли.;

— годовой фонд времени работы оборудования,час.

б) Энергозатраты:

, (30)

где — средняя потребляемая мощность,кВт.;

— стоимость 1 кВт/ч электроэнергии,грн.

ПРИМЕЧАНИЕ: стоимость 1 кВт/ч электроэнергии берется по данным предприятия.

Средняя потребляемая мощность:

, (31)

где — мощность потребляемая в рабочем состоянии,кВт.;

— продолжительность включений (принимается 25-30%);

— коэффициент использования мощности (принимается 0.8-0.85).

в) Затраты на ремонт и техобслуживание оборудования:

, (32)

где — часовая тарифная ставка ремонтника,грн.;

— те же, что в формулах (26)-(27).

3. Косвенные расходы рассчитываются по формуле (17) с использованием таблицы из приложения 2 (ручной вариант).

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ИЗГОТОВЛЕНИЯ ДЕТАЛИ ПОСЛЕ ОПТИМИЗАЦИИ КОНСТРУКЦИИ осуществляется аналогично.